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老师，企业汇算清缴退回的企业所得税怎么做会计分录？

2022-05-31 13:49

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2022-05-31 13:50

同学，你好借银行存款贷应交税费，企业所得税借应交税费企业所得税贷利润分配

快账用户4949 追问 2022-05-31 13:52

不用以前年度损益调整科目么？直接用利润分配-未分配利润？

齐红老师解答 2022-05-31 13:52

同学，你好你是小企业会计准则吗?

快账用户4949 追问 2022-05-31 13:54

嗯嗯，是的，小企业会计准则，小微企业

齐红老师解答 2022-05-31 13:54

同学，你好小企业不需要用以前年度损益调整

快账用户4949 追问 2022-05-31 13:57

好的，那就用利润分配-未分配利润了，谢谢老师

齐红老师解答 2022-05-31 13:57

不客气，满意请5星好评，谢谢

同学，你好借银行存款贷应交税费，企业所得税借应交税费企业所得税贷利润分配

2022-05-31

同学你好是什么企业会计准则

2023-05-05

同学，你好借银行存款贷应交税费，企业所得税借应交税费企业所得税贷利润分配

2022-07-10

汇算退税借：应交税费-所得税贷：利润分配-未分配利润借：银行存款贷：应交税费-所得税

2024-09-05

汇算退回所得税的会计分录　　1、如果退的是当年的：　　借：银行存款　　　　贷：所得税费用　　2、如果退的是以前年度的：　　借：银行存款　　　　贷：应交税费——应交所得税　　结转时：　　借：应交税费——应交所得税　　　　贷：以前年度损益调整　　同时：　　借：以前年度损益调整　　　　贷：利润分配——未分配利润

2023-01-06