​发票报销如何进行审核并进行账务处理

发票报销如何进行审核并进行账务处理

审核内容是重点

审核票据内容主要是为了防止私费公报,或者职权侵占等情况的发生.有些员工为了可以套取企业的资金,会把平日生活里消费的发票,拿到企业进行报销.当然,也有些人会拿着买来的发票进行报销.这些都需要财会人员在收到报销凭证时进行仔细地甄别,不然稍有疏忽,就会被图谋不轨之人有机可乘,造成企业资金的流失.这里主要根据业务,看报销的经济内容和金额.

审核名头最关键

很多财会人员容易犯一个错误,就是审核报销单据时单单查看内容,而疏忽了名头.而有些爱占便宜的员工,会把其他公司的发票也夹杂在本企业的发票中,一起进行报销.因为经济内容大同小异,所以财会人员很难发现.所以财会人员在审核发票时,一定要注意名头是否与本单位相符,并且还要查看有无涂改的迹象.

审核细节为核心

除了大的方面,细节问题也很值得财会人员注意.例如开票日期,纳税人识别号和发票联次.查看细节,一方面可以防止员工浑水摸鱼,进行重复报销;另一方面也可以防止错误的发票入账,避免由此产生的诸多麻烦.

取得费用报销单的账务处理

例如行政部购买办公用品,填写了费用报销单,经相关部门负责人批准签字同意后,会计根据费用报销单和发票进行入账,会计分录是:

借:管理费用-办公费

应交税费-应交增值税(进项税)--如果是一般纳税人企业,取得增值税专 用发票可以进行进项税抵扣.

贷:银行存款等

费用报销单填写要求

1、填写报销凭证要求字迹工整、金额不得涂改,凡需填写大小写金额的单据,大小写金额必须相符,相关内容填写完整.

2、费用报销单必须用蓝、黑钢笔或签字笔书写,不可使用圆珠笔或铅笔书写.

报销的时候发票金额大于实际报销的金额要怎么做账务处理

在财务工作实践中,有时的确会出现实报金额小于发票金额的情况.可分两种情况处理:

实际报销金额比发票金额小的不多,或者是实报时抹零了.这种情况可依据实报金额直接入账处理,不用再加什么说明,反而画蛇添足.

实报金额比发票金额小很多,这种情况就应有合理的解释,可让报销经办人据实做出书面说明,并履行报销签批程序,作为报销发票的附件,后按说明中的金额实际报销,票据入账即可.

发票报销如何进行审核并进行账务处理?上文给大家讲解了发票报销的审核内容、审核名头以及审核细节,审核整体限额也是一个关键,最后小编再给大家讲述了费用报销单的账务处理,看完以上内容大家还有疑问的话随时来和小编交流哦.