小规模纳税人开具专用发票，如何进行账务处理

借：应收账款贷：主营业务收入应交税费-应交增值税

2022-10-19

您好因为你是小规模纳税人,小规模纳税人收到增值税专用发票时,因进项税不能抵扣,所以抵扣联没有实际作用,你把抵扣联和发票联全部粘在凭证上就可以了.(如果你是一般纳税人,则抵扣联是用来抵拓进项税的) 借:原材料(价税合计,说明增值税进了原材料成本) 贷:银行存款(或现金、应付账款等)

2020-12-03

你好，学员 1、价税合计入账 2、这个没事的，账面不体现进项税的，税务局系统不会的，因为已经登记小规模纳税人了

2023-08-13

主营业务收入=收款金额÷（1%2B1%）增值税=收款金额÷（1%2B1%）*0.01 借：应收账款/银行存款贷：主营业务收入应交税费-应交增值税计提附加税借：税金及附加贷：应交税费-城建税 -教育附加 -地方教育附加交税：借：应交税费-应交增值税应交税费-城建税 -教育附加 -地方教育附加

2023-09-06

小规模纳税人收到专用发票，按含税价入账。不会影响税负率

2020-12-30

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