​小规模代开专票怎么做账?

小规模代开专票怎么做账?

小规模纳税人代开的增值税专票,在代开的时候税局就已经代收了增值税及附加税的.

1、借:应收账款/银行存款等

贷:主营业务收入

应交税费-应交增值税

2、借:主营业务税金及附加

贷:应交税费-应交城建税

3、缴税

借: 应交税费-应交增值税

应交税费-应交城建税

贷:银行存款/现金

小规模纳税人企业报税流程

1、首先购买国税软件,安装上以后进入,添加本单位信息,在安全设置项添加CA证书(ca证书是在国税局录入的),然后再网上申报下填写报表,填好以后再发送报表,然后申报查询确定是否已申报成功.

2、地税是在当地地税网上申报,搜一下地税网,找一下用户登录,用户名是你单位的计算机代码,密码在地税局索取,填验证码,然后可以登录了,这就填写报表,然后报表校验,然后申报.密码记着及时修改,改成你容易记忆的 .工资就在扣缴个人所得表上申报,填写员工名称、工资.

小规模代开专票怎么做账?综合以上内容所述,其实小规模纳税人企业开具的增值税普票还是开具增值税专用发票,在税务处理上都会记入应交增值税类的科目进行核算的,完整的会计处理资料都在上文中有所提及.如果你们觉得小编老师讲解的资料有什么不懂的地方,欢迎你们来本网站上找老师进行学习.