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​增值税申报表出现负数,申报不通过怎么处理

2021-11-18 09:47 来源:快账

导读:增值税申报表出现负数,申报不通过怎么处理?通常情况下企业申报的增值税纳税表只要未开票收入一栏可以填写负数的,其他的栏目都不可以填写负数;如果增值税申报表出现的负数有可能是填写错误,重新填写即可;关于企业增值税申报表负数的影响资料都在这里,欢迎你们来阅读学习.

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增值税申报表出现负数,申报不通过怎么处理

必须暂估无票的收入,至少收入的金额是正数或0,也就是必须有正数冲减负数的金额才能报税.

增值税纳税申报表附表一的未开票收入一栏能填负数.另外注意,这要看你这个无票收入与未来的有票销售是否是同一笔业务且数字不大,就没有风险.相反,未来的冲减行为依然存在风险.如果经常有这样的情况,税务也会注意的.

如果是上月或以前月度申报了未开票收入,这个月把以前不开票收入又补开了增值税发票,是可以在填制增值税申报附表(一)时,是可以在此行次填写负数,不过你要写申报说明备查.如果故意填写负数调节销项税额,涉嫌违法:税务机关查账时如果查到就不是那么简单可以过去的了《税收征管法》第六十三条明确规定:

"纳税人伪造、变造、隐匿、擅自销毁账簿、记账凭证,或者在账簿上多列支出或者不列、少列收入,或者经税务机关通知申报而拒不申报或者进行虚假的纳税申报,不缴或者少缴应纳税款的,是偷税.

对纳税人偷税的,由税务机关追缴其不缴或者少缴的税款、滞纳金,并处不缴或者少缴的税款百分之五十以上五倍以下的罚款;构成犯罪的,依法追究刑事责任."

增值税申报表出现负数,申报不通过怎么处理

小规模纳税人税金及附加怎么计算

小规模纳税人先计算出应交的增值税,在根据应交的增值税分别计算出应交地税局的税金及附加税.

应交增值税=价税合计/1.03*3%

应交城建税=应交增值税*7%

应交教育费附加=应交增值税*3%

应交地方教育附加=应交增值税*2%

《中华人民共和国增值税暂行条例》第十二条小规模纳税人增值税征收率为3%.

《财政部国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》(财税〔2016〕36号)《营业税改征增值税试点实施办法》:第十六条增值税征收率为3%,财政部和国家税务总局另有规定的除外.

增值税申报表出现负数,申报不通过怎么处理?整体上来说,通过上文小编老师汇总的相关资料学习,其实大家应该都知道企业的增值税申报表格中不能够出现负数的,出现了负数除了填写错误外可能会涉嫌违法的,具体的影响在上文中都有介绍,如果你们还有其他的问题需要咨询,都可以来这里试试.

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