​附加税如何申报

附加税如何申报

1、首先我们看纳税人识别号,纳税人识别号也就是税务登记证上面的税务登记证号码,填第一个就可以了.

纳税人名称就是公司全称,值得注意的是纳税人名称上面要加盖公司公章.

税款所属期限就是你缴纳税款的所属时段,小规模纳税人是一个季度缴纳一次.

填报日期就填写当天的日期就可以了.

2、应征增值税不含税销售额,包括两个部分,一是税务局开具的专票金额,二是自己开的普通票金额;按照金额填写就可以了.

3、本期数就是这个季度的,本年数就是从1月1日到这个季度的;

4、应税货物及劳务是销售货物或者提供修理修配劳务取得的收入,应税服务是指营改增后的项目.其他的项目按照字面意思填写就可以了.

5、本期应纳税额就是根据收入计算的税额;

本期应纳数额减征额就是符合减征条件的收入,具体减征条件可以网上查询.

本期应纳税额合计就是本期应纳税额-减征额

本期预缴税额就是在税务局开具票据的时候缴纳的税额

本期应退/补税额就是你多缴纳的或者少缴纳的金额

6、附列资料也按照上面的填写就可以了,注意的是也要加盖公章.

计提本月附加税的会计分录怎么做?

1、对于计提本月附加,其具体的会计分录如下:

借:税金及附加

贷:应交税费-应交城市维护建设税

应交税费-应交教育费附加

应交税费-应交地方教育费附加

2、实际缴纳税费时,其具体的会计分录如下:

借:应交税费-应交城市维护建设税

应交税费-应交教育费附加

应交税费-应交地方教育费附加

贷:银行存款

附加税如何申报?通过上文小编老师整理的相关资料学习,大家应该都知道企业的附加税是可以同增值税一同申报纳税的,具体的纳税申报的资料在上文中都有提及,如果你们对此附加税的申报以及会计处理还有其他问题需要提问,小编老师建议你们可以来这里进行咨询,会有专业的老师给你们解答的.