​发票与合同不一致相关分录怎么做

发票与合同不一致相关分录怎么做

建议将相应的折让或优惠事项签订一份补充协议.可以根据优惠后的价格的发票直接进行账务处理.

专用发票金额与付款金额不一致的原因与账务处理

首先,对于专用发票金额与付款金额不一致的的原因主要有以下:

1、开票方(收款方)优惠,不计零头,但不愿做返利开红票手续;

2、报销人让开票方故意多开,以便报销时可以虚报.

账务处理时,应该按实际付款金额入账,发票金额大于付款金额的,不受影响.发票金额小于付款金额的,应该补足发票.

从管理上讲,应该严格审核采购项目金额,杜绝上面所讲的第二种情况发生.

那么,对于专用发票金额与付款金额不一致,需要这样做账:

1.实际付款比增值税发票上的金额多,分录如下:

借:库存商品(原材料、管理费用等)

借:应交税金-应交增值税(进项税)

借:预付账款(应收账款等)

贷:银行存款

2..实际付款比增值税发票上的金额少,分录如下:

借:库存商品(原材料、管理费用等)

借:应交税金-应交增值税(进项税)

贷:银行存款

贷:应付账款

发票内容与合同内容不一样,怎么办?

需要重开的,否则,没有效的,合同上的货物名称与实际货物名称一定要一样.

如果发票和合同的签订方名称不相符合,不管是开具发票的单位还是收取发票的单位的会计做帐都不符合规定.出现这样的情况,可以将发票作废重新开,也可以将合同重新签订.

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