​所得税汇算清缴税收金额怎么填?

所得税汇算清缴税收金额怎么填?

1、税收金额指的是税法准许在税前列支金额,即税前列支的最大金额.

税收金额通常指的是与企业签订劳动合同、建立劳动关系的,并且已经定期全额申报个人所得税,这部分人员的工资,即允许税前扣除的工资额.

第2列"税收金额"填报纳税人按照税收规定允许税前扣除的财产损失金额.如本行第1列≥第2列,第1列减去第2列的差额填入本行第3列"调增金额";如本行第1列<第2列,第1列减去第2列的差额的绝对值填入第4列"调减金额".

根据《企业所得税汇算清缴管理办法》:

第二条:企业所得税汇算清缴,是指纳税人自纳税年度终了之日起5个月内或实际经营终止之日起60日内,依照税收法律、法规、规章及其他有关企业所得税的规定.自行计算本纳税年度应纳税所得额和应纳所得税额,根据月度或季度预缴企业所得税的数额,确定该纳税年度应补或者应退税额.

第三条:凡在纳税年度内从事生产、经营(包括试生产、试经营),或在纳税年度中间终止经营活动的纳税人,无论是否在减税、免税期间.

所得税汇算清缴工资纳税调整表需要怎么填?

1.在填写企业所得税汇算清缴职工薪酬表时,需要在填报表单里面勾选职工薪酬支出及纳税调整明细表.

2.进入职工薪酬填写表格,首先填写工资薪金支出.

账载金额:就是会计账目上记录的具体金额.

示例当年计提了工资15,000,则填写15000.

3.实际发生额:就是实际发放到员工手内的工资金额,用具体的工资金额减去4年5月31号之前仍未发放的工资.

示例当年度实际发放的工资为10000,则填写10000.

4.税收金额:税法上允许抵扣的工资金额,通常是实际发放到员工手里的工资金额,则填写10000万.

5.纳税调整金额:就是账载金额和税收金额之间的差额,税收金额小于账载金额就会形成调增额,示例:15000-10000=5000,调增5000.

6.如果企业还存在福利费支出,则按照上述方法填写在职工福利费支出栏.

职工福利费支出:不得超过工资的14%,其余部分形成调整.

7.职工教育经费,工费经费支出,也需要按照账载金额、实际发生额、税收金额进行填写.

职工教育经费:不得超过工资的8%,超过部分形成调整.

工费经费支出:不得超过工资的2%,超过部分形成调整.

职工薪酬表填写好之后,把合计填写在期间费用明细表就可以了.

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