​财务成本分析表怎么做

财务成本分析表怎么做

成本分析报告的主要内容包括项目、上年实际、本月实际、本年累计实际.

一、认清企业分析的主要对象

1、人力成本分析

人是企业产生效益的主要资源,用人成本也是企业关心的.主要侧重于人工效率分析,如何提高人工效率,为企业创造更大效益;

2、主营成本分析

主营成本是企业经营的主要成本,也是分析的重点.主要侧重于成本利润率分析,如何降低成本利润率;

3、专项费用

今年新增加的专项费用,比如本期立项的工程、本期开展的活动、本期新产品的研发费用.专项费用分析主要侧重于"投入-产出"的分析,企业对新增费用比较关注投入能带来的收益,或者投资的回报;

4、其他波动较大费用分析

分析原因,提出解决方案.

所有事后结果分析,剖析原因的目的是为了更好的发现根本问题,对已经发生事情进行总结反思,所以解决问题的根本点一定是在事前.做费用分析的目的也一定是为了更好的为企业的决策服务.

二、主要数据的分析情况

主要数据的分析情况

1、用财务数据说话

首先进行总体分析,总体分析是做数据趋势的判断,主要方式:

一是单一数据的同期比、预算比、或者几年数据的趋势分析;

二是费用使用效率指标的同期比、预算比等;

单一数据的对比分析让我们对费用的整体情况有个把握,但不管是增加还是降低,每个数据波动都是一个疑问,带着这个疑问结合指标分析,判断重点分析对象.

2、进行指标分析

(1)成本率

成本率指标的计算,为了识别成本费用结构波动;

不管异常出现在哪个方向,主营业务成本和人工费用必须进行剖析,如果有异常则带着疑问去剖析,如果没有异常则带着"能否更好"的心态去剖析.所以总体指标分析,仅仅分析的是趋势,让我们知道问题点,从而带着问题去做明细分析.

(2)人工指标

人工效率指标一般包括人均收入贡献、人均利润贡献、人均工资、每元工资带来的收入等;

人工效率指标表示公司对人的投入能带来的产出,我们的目标是合理减少投入增加产出;对这一指标的计算帮助我们看出本年度的人工效率趋势,便于识别问题点进行明细分析.

(3)其他成本指标

①材料使用效率指标:

单位产品直接材料、单位产品物料消耗、单位产品能源消耗(单位面积能源消耗、日均能耗)、材料损耗率等

②物品使用效率指标:

固定资产周转率、单位宣传费带来的收入、人均办公用品、单位面积维修费等.

对成本使用效率指标的计算帮助我们判断成本费用趋势,发现问题点,在明细分析阶段剖析问题,提出解决方案.

期间费用每个企业基本相同,期间费用主要的分析方法:

三、期间费用分析

1、销售费用

评价销售业绩,主要用"投入-产出"分析,如活动费、广告费、销售佣金,付出的费用有没有产生目标效益.

2、管理费用

评价管理效率,主要对预算对比和同期对比波动大额的费用进行明细分析.

3、财务费用

评价资金管理成效,主要针对公司业务的特殊性,对pos手续费、汇兑损益和利息支出等进行明细分析.

4、人工分析

评价人工效率,各期间费用中涉及人工成本单独作为分析对象,需要人事部门的专业数据分析.

四、编写一份完美的费用分析报告

1.抛出分析的结论,吸引被报告者的眼球

对于分析类的报告,使用者往往最先关注的是分析得出的结论,抓住分析的结论就抓住了报告使用者的眼球.

2.用数据对结论加以支持

任何财务分析都是在准确无误的数据支持下完成的,只有具备足够的数据支持才能使分析的结论让人信服.

3.提出建议对策

财务分析表对企业具有很重要的作用,影响着对企业的发展,上述介绍了财务分析表制作的主要方法,要分主要对象、主要数据的分析、期间费用分析等方面进行分析.

财务预算具体要做什么?

财务预算的内容一般是包括三大会计报表,依据预算做假设,然后进行资料的收集,在编制财务预算以前,搜集编制财务预算有关的资料.要充分搜集企业内部及外部的历史资料,掌握目前的经营及财务状况以及未来发展趋势等相关资料,并对资料采用时间数列分析及比率分析的方法,研究分析企业对各项资产运作的程度及运转效率,判断有关经济指标及数据的增减变动趋势及相互间的依存关系,测算出可能实现的预算值.汇总企业业务方面的预算;企业各部门编制的各项业务预算,如销售预算,生产预算,成本费用预算,材料、低值易耗品采购预算,直接人工预算等,是编制财务预算的重要依据.在编制财务预算前,应将汇总的各项业务预算的数据及经济指标,加以整理、分析,经相互勾稽确认后,作为财务预算各表的有关预算数.财务预算的编制程序;编制财务预算,首先以销售预算的销售收入为起点,以现金流量的平衡为条件,最终通过预算损益表及资产负债表综合反映企业的经营成果及财务状况.财务预算的一系列报表及数据,环环紧扣、相互关联、互相补充,形成了一个完整的体系.

财务成本分析表怎么做?综合以上内容所述,大家应该明白作为会计人员想要提高财务能力或者职称,会计财务成本分析表的制作知识肯定都是需要掌握的.其实小编老师想说的是成本分析的会计知识是一套非常详细知识体系的,如果你们想要学习更多关于成本方面的资料,建议你们可以来本网站上进行免费搜索学习.