​当月增值税专用发票作废流程

当月增值税专用发票作废流程

1、当月开具的增值税专用发票,作废操作步骤如下:

进入系统→发票管理→发票开具管理→已开发票作废→选择欲作废的发票号码→点击"作废"按钮→系统弹出"作废确认"提示框→确定→作废成功

2、按照系那个管规定可得,如果纳税人在开具增值税专用发票当月,出现销货退回、开票有误等情况,以及收到符合作废条件的退回的发票联、抵扣联,可以进行作废处理.开具时发现出错的,可以立即作废.

3、作废增值税专用发票,必须在新系统中将相应的收据电文按照"作废"来处理.

4、作废增值税专用发票,须在纸质增值税专用发票各联次上注明"作废"字样,并全联次留存.

发票开错一般有几种作废情况?

1、用票单位和个人开发票后,如果发生销货退回需开红字发票的,必须收回原发票并注明"作废"字样或者取得对方的有效凭证.

2、开具发票时发生错误、误填等情况需要重开发票的,可以在原发票上注明"作废"字样后,重新开具.同时,如果专用发票开具后因购货方不索取而成为废票的,也应该按填写有误办理.

3、发生销售折让的,在收回原发票并注明"作废"字样后,重新开具销售发票;需要注意的是,开具专用发票填写有误的,应当另行开具,并在误填的专用发票上注明"误填作废"四个字.

当月增值税专用发票作废流程是什么?通过上文小编老师针对性的解读,我们应该非常清楚企业当月的增值税专用发票作废流程,主要会分为两种情形的,依次是已经开具的发票和未开具的发票,这两种发票的作废流程都是不同的;如果大家学完上文之后对此操作还有什么不太理解的地方,没有关系都可以来这里提问的,因为在这里有很多专业的会计老师可以帮助解答的.