​出纳做账的基本流程

出纳做账的基本流程

出纳做账的基本流程包括以下几个关键步骤：

货币资金核算：包括办理现金收付、银行结算，规范使用‌支票，并严格控制签发空白支票。这涉及到收入和支付现金时必须坚持的先收款后记账或先记账后付款的原则，确保双人临柜操作，逐笔复核，以及坚持日清月结的原则。‌

登记日记账：出纳需要登记现金日记账和银行存款日记账，保证日清月结，及时记录每一笔交易，确保账目的准确性。‌

编制报表：在对账、结账后，根据现金日记账、银行存款日记账等核算资料，编制‌出纳报告表，并进行数字核对，最后将报表送交主管处审批。‌

装订凭证和档案保存：出纳工作完成后，需要对会计凭证进行装订，包括填写记账凭证封面、整理记账凭证、打孔、用线绳缝牢，并保存出纳档案。这些档案和资料需要妥善保管，按规定不能外借，如有需要调阅必须经过批准并登记签字。

对账和结账：每日下班前，出纳应盘点库存现金实有数，与日记账、总账进行核对，确保账实相符。月末还需进行对账和结账，包括核对记账凭证与原始凭证的一致性，以及编制银行存款余额调节表等。‌

这些步骤共同构成了出纳做账的基本流程，确保了财务记录的准确性和完整性。

出纳人员需要具备哪些素质？

出纳人员需要具备的素质包括职业道德修养、‌责任心、‌细心、‌纪律性、‌独立性、‌沟通能力、‌学习能力、‌财务知识和技能，‌以及良好的心理素质。‌

职业道德修养：‌出纳工作涉及到资金的管理，‌因此出纳人员必须具备良好的职业道德修养，‌包括热爱本职工作、‌诚实、‌敬业、‌科学理财、‌充分发挥资金的使用效益等。‌

责任心：‌出纳人员必须对资金的安全负责，‌保持高度的责任心，‌确保资金进出的记录和核对准确无误。‌

细心：‌出纳工作需要进行大量的记录和核对，‌因此需要细心、‌耐心，‌以免造成损失。‌

纪律性：‌出纳人员需要遵守公司的财务管理制度和规定，‌严格按照程序进行操作，‌不得违反纪律。‌

独立性：‌出纳人员需要具备独立思考和处理能力，‌能够独立完成资金进出的记录和核对工作。‌

沟通能力：‌出纳人员需要与公司内部不同部门进行沟通，‌需要具备一定的沟通能力，‌能够清晰表达自己的想法和意见。‌

学习能力：‌随着公司财务管理制度和技术的发展，‌出纳人员需要不断学习和了解新的财务管理知识和技术，‌以适应不断变化的市场环境。‌

财务知识和技能：‌出纳人员需要具备一定的财务知识和技能，‌例如会计、‌财务分析、‌财务规划等方面的知识，‌以便更好地完成自己的工作。‌

良好的心理素质：‌出纳人员还需要具备良好的心理素质，‌如自信、‌自律、‌坚韧等，‌以便应对工作中的各种挑战和压力。‌

综上所述，‌出纳人员是公司财务管理中不可或缺的一部分，‌需要具备上述基本素质和能力，‌以保证公司资金的安全和有效利用。‌

以上详细介绍了出纳做账的基本流程是怎样的，也介绍了出纳人员需要具备哪些素质。出纳做账的基本流程包括货币资金核算、登记日记账、编制报表、装订凭证和档案保存、对账和结账等等。出纳人员需要具备的素质包括职业道德修养、‌责任心、‌细心、‌纪律性、‌独立性、‌沟通能力、‌学习能力、‌财务知识和技能，‌以及良好的心理素质。‌