咨询

​固定资产对外投资要缴增值税吗

2025-10-21 15:39 来源:快账

导读:固定资产对外投资要缴增值税吗?需要的,根据小编老师所知,企业对外以固定资产方式进行投资,那么投资收益的部分同样是需要依法纳税的,这个则是需要根据当地的税法政策来定。非常有可能需要缴纳的税种包含增值税以及各种附加税的,这些关于固定在此投资纳税的相关知识,小编老师将会在下述文章中进行一一介绍,如果你们有兴趣的话,可以来阅读下述文章试试。

免费提供专业财税问题解答,让您避免税务行政处罚风险
答疑老师

戴怡芳|官方答疑老师

职称:注册会计师,财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)

固定资产对外投资要缴增值税吗

以固定资产对外投资,根据相关法律法规,可能需要缴纳的税种主要包括增值税、城建税、教育费附加、地方教育费附加、印花税以及所得税。

增值税:对于固定资产投资,若被视为销售行为,则可能需要缴纳增值税。具体税额根据固定资产的评估价值和相关增值税税率计算。

城建税、教育费附加、地方教育费附加:这些税种通常是基于增值税额的一定比例征收的,因此,如果固定资产投资产生了增值税,那么这些附加税也可能需要缴纳。

印花税:根据投资协议或合同的金额,可能需要按照一定比例缴纳印花税。

所得税:企业以非货币性资产对外投资确认的非货币性资产转让所得,需要在投资协议生效并办理股权登记手续时,确认非货币性资产转让收入的实现,并据此计算并缴纳企业所得税。

固定资产对外投资要缴增值税吗

企业以固定资产对外投资的账务处理怎么做?

1.将固定资产转入固定资产清理:

借:固定资产清理

累计折旧

资产减值准备

贷:固定资产

2.发生清理费用:

借:固定资产清理

贷:银行存款/库存现金

3.固定资产对外投资:

借:长期股权投资(对外投资时以双方确认的评估价)

贷:固定资产清理

4.结转固定资产净损益时:

借:固定资产清理

贷:营业外收入

或:

借:营业外支出

贷:固定资产清理

固定资产对外投资要缴增值税吗?整体上来说,在上文提及到的相关知识中小编老师认为公司对外以固定资产方式进行投资同样是需要纳税,至于具体的纳税税种的问题,小编老师都有简要的阐述。如果你们还想学习固定资产对外投资各种纳税税额的计算和申报的细节,那么小编老师倒是欢迎你们来本网站上试试,因为你们在这里可以系统全面的学习到相关的财务知识,对你们提升自我财务能力有帮助。

领取会员

亲爱的学员你好,微信扫码加老师领取会员账号,免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称:注册会计师,税务师

亲爱的学员你好,我是来自快账的齐红老师,很高兴为你服务,请问有什么可以帮助你的吗?

您的问题已提交成功,老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码,可方便地进行更多提问!

会计问小程序

该手机号码已注册,可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×