​企业现金流管理的关键预警指标

企业现金流管理的关键预警指标

1、速动比率

速动比率=（现金+应收账款）/流动负债

这个比率显示了公司在短期内偿还债务的能力。如果速动比率大于等于1，通常认为现金流是健康的。但请注意，不同行业的标准可能有所不同，因此需要参考行业平均值。如果速动比率低于1，可能需要考虑增加现金储备，以避免因现金不足而陷入困境。

2、现金燃烧率

现金燃烧率=（期初现金余额-期末现金余额）/期中月数

这个指标按月计算，显示了企业每月的现金使用情况。它可以帮助你了解企业的现金跑道，即企业还能维持多久。了解燃烧率和跑道对于正确的现金规划至关重要。如果燃烧率过高，可能需要调整消费习惯、筹集更多资金或关闭公司。

3、现金储备

现金储备是指企业在银行账户中的现金余额。它是企业短期内的生命线，特别是在经济不确定时期。保持足够的现金储备可以确保企业在需要时能够迅速应对。

流动负债与流动资产比例

流动负债与流动资产比例=流动负债/流动资产

这个比率显示了企业短期内的财务健康状况。一般来说，这个比率应保持在1以下，以确保企业有足够的流动资产来偿还短期债务。

4、现金回收周期

现金回收周期=应收账款周转天数+存货周转天数

这个指标显示了企业从销售商品到收回现金所需的时间。了解现金回收周期可以帮助你管理应收账款和存货，从而提高现金流的效率。

现金流动比率下降说明什么？

现金流动比率下降说明企业直接偿付流动负债的能力降低，对于债权人而言，现金流量比率越高越好。现金流量比率越高，说明公司的短期偿债能力越强；现金流量比率越低，说明公司的短期偿债能力越弱。

但现金比率并不是越高越好。由于资产的流动性（即其变现能力）和其盈利能力成反比，流动性越差的，盈利能力越强，而流动性越好的其盈利能力越差。在公司的所有资产中，现金是流动性最好的资产，同时也是盈利能力最低的资产。保持过高的现金比率，会使资产过多地保留在盈利能力最低的现金上，虽然提高了公司的偿债能力，但降低了公司的获利能力。

企业现金流管理的关键预警指标有哪些？综合以上内容所述，针对企业的现金流管理一直都是企业财务非常关注的环节，因此作为一名专业的财务人员，对于企业现金流方面的管理技能都是需要掌握的。上文提及到的部分财务预警指标可以有效的帮助学员们提高这方面的认知，如果你们还想系统全面的学习这方面的财务知识，都是可以来本网站上免费报名，选择合适的财务课程知识学习。