汇算清缴后补缴企业所得税是不是做 借 应交税费—企业所得税 贷银行存款 那么这部分钱什么时候计提的呢 不然应交税费—企业所得税不平啊

如果不属于小企业准则呢

 汇算补税 会计准则计提 借：以前年度损益调整 贷：应交税费-所得税 结转 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整 补税             借：应交税费-所得税 贷：银行存款

我看我们账上23年年末计提了61039.70 24年一月正常交税60148.90 24年三月又补了剩下的890.80 应交税费—企业所得税正好平了 这样做是什么情况

需要看他做的 应交税费—企业所得税账就知道哈

老师 他年底计提了所得税费用 贷方应交税费—企业所得税余61039.70 然后1月没有交完只交了60148.90 3月又交了一次890.80通过两次缴纳 应交税费—企业所得税平了 那么这三月缴纳的是不是汇算清缴啊

没看到有利润分配的凭证

你要看他做的分录，都是怎么做的。结合应交税费—企业所得税查这个科目的账

就都正常做的 计提 借所得税费用 贷应交税费—企业所得税 缴纳 借应交税费企业所得税 贷 银行存款

意思是他今年还是正常计提了，没有调整利润分配

正常3月份应该不交企业所得税吧 为什么我们账上 3月交了一笔

他是汇算补税就要交税哈

那她年底的时候怎么知道来年汇算清缴的补缴金额直接计提的

年底是不知道的哈，现在是把补税的分录做平就是了哈

刚刚问了我们会计 他说年底就已经把汇算清缴大概补税多少税计算出来了 这样在年底计提年底报表更完整

嗯嗯，说明他是老会计了，对汇算有个大概得调整金额了

哦哦～老师那平时就得带着登记和就计算吧 年底才好一下子计提