Q
老师，企业所得税平时预缴，计提分录借：所得税费用，贷：应交税费企业所得税。那汇算清缴时候补缴了10000多，这补缴部分应该怎么做分录？
2024-01-03 12:09
2024-01-03 12:09
借利润分配未分配利润， 贷应交税费、企业所得税 借应交税费、企业所得税，贷银行
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那如果是，汇算清缴完后的一年，税务局说企业所得税税负率低还让补税，那分录也是老师写的这个吗？
对的，是的，也是这个的。
那汇算清缴时候，不需要缴纳税金。那平时按季度计提的所得税分录不变？
对的，是的，是这个意思的。