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老师，收到外汇、结汇、月底调汇汇率按什么计入，分录怎么做

2025-01-02 15:02
答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）
2025-01-02 15:03

收到外汇：按当日即期汇率折算入账，如收 10000 美元，当日汇率 6.5，借：银行存款 - 外币户（美元）65000，贷：相关科目 65000。 结汇：按结汇当日银行买入价，如 10000 美元结汇，买入价 6.4，借：银行存款 - 人民币户 64000，财务费用 - 汇兑损益 1000，贷：银行存款 - 外币户（美元）65000。 月底调汇：用月末最后一天即期汇率，如外币账户余额 5000 美元，月末汇率 6.6，借：银行存款 - 外币户（美元）500，贷：财务费用 - 汇兑损益 500

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快账用户5330 追问 2025-01-02 15:10

哪种情况是按第一个工作日的汇率算，然后月底统一调汇

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快账用户5330 追问 2025-01-02 15:14

美元户结息的美元汇率按什么计算

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齐红老师 解答 2025-01-02 15:14

看你们公司备案的是用哪天的汇率哦 看你们备案

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快账用户5330 追问 2025-01-02 15:17

都是月初第一天的汇率看，这情况下是不是收到美元里按这汇率来计算了呢？然后结汇也是按这个，差额就计汇兑损益，月底调汇，也是按这个汇率来跟月末最后一天的汇率进行调是吗

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齐红老师 解答 2025-01-02 15:19

同学你好 对的 是这样的

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收到外汇：按当日即期汇率折算入账，如收 10000 美元，当日汇率 6.5，借：银行存款 - 外币户（美元）65000，贷：相关科目 65000。 结汇：按结汇当日银行买入价，如 10000 美元结汇，买入价 6.4，借：银行存款 - 人民币户 64000，财务费用 - 汇兑损益 1000，贷：银行存款 - 外币户（美元）65000。 月底调汇：用月末最后一天即期汇率，如外币账户余额 5000 美元，月末汇率 6.6，借：银行存款 - 外币户（美元）500，贷：财务费用 - 汇兑损益 500
2025-01-02
你好，借，银行存款美元账户，贷，应收账款。 你当天就已经结汇了吗？ 你可以等到结汇的时候在按当月一日的汇率来处理。
2024-01-15
外贸企业月底调整汇率，通常是按照月末最后一天中国人民银行公布的人民币汇率中间价进行调整，而不是外汇局的汇率。 不过，如果月末最后一天是法定节假日，没有央行公布的汇率中间价，则可参考前一工作日的汇率中间价进行调整。一般不采用跨月第一个工作日的汇率进行调整，因为这样会导致当月的汇率调整不及时，不能准确反映当月外币资产和负债的实际价值变动情况。
2025-04-02
你好，还需要期末调汇的，这是两个工作
2023-04-10
你好，外贸出口企业收汇 借：银行存款，贷：应收账款，财务费用—汇兑损益（或者借方）
2023-06-06
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