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老师,您好,商贸企业,当月收到销售奖励负数发票,那当月还要结转负数成本吗

2025-01-03 15:19
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2025-01-03 15:20

如果原来的商品已经销售,直接调整当月的销售成本就行

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快账用户4784 追问 2025-01-03 15:21

收到销售返利发票,借:库存商品 -100 进项税额 -13 贷:应付账款 -113,是这样吧,库存商品的余额就是-113,怎么结转成本

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齐红老师 解答 2025-01-03 15:25

借:库存商品 -100 贷:应付账款 -113        进项税额转出  13

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如果原来的商品已经销售,直接调整当月的销售成本就行
2025-01-03
您好 借:应收账款 借方红字 贷:主营业务收入 贷方红字 贷:应交税费-应交增值税-销项税额 贷方红字 借:主营业务成本 借方红字 贷:库存商品 贷方红字
2022-04-19
你好 实际有退货吗 
2022-10-11
一、7 月多结转成本的调整(10 月处理) 平账分录(冲回多结转的成本):借:库存商品 417.96贷:主营业务成本 417.96(摘要:调整 7 月多结转的销售成本) 若涉及以前年度(非当年),需用 “以前年度损益调整”,但 7 月属于当年,直接冲减当期主营业务成本即可。 二、10 月错票的账务处理 10 月做账: 按错误发票的名称和金额确认收入(价税分离),但成本按实际正确的对应成本结转(成本与商品实际出库一致,不受发票名称错误影响)。 即:收入按错票,成本按正确。 11 月冲红重开: 先做红字分录冲销 10 月错误收入: 借:应收账款 (负数,价税合计) 贷:主营业务收入 (负数,错票金额) 应交税费 —— 应交增值税(销项税额)(负数) 再按重开的正确发票做蓝字分录: 借:应收账款 贷:主营业务收入(正确金额) 应交税费 —— 应交增值税(销项税额) (成本无需调整,因 10 月已按正确金额结转)
2025-11-12
发生销售退回,负数发票金额大于正数发票金额,营业收入为负数,没有问题
2023-05-30
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