演示账套

Q

老师，酒店行业，携程美团直接扣下来额服务费，我们没有实际支付，但是他们给我们开了发票，应该怎么做账呢

2025-01-03 17:18

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2025-01-03 17:19

酒店行业对于携程、美团扣下的服务费，虽未实际支付但收到发票时，可按以下方式做账：一般纳税人账务处理确认费用与负债：假设收到一张携程或美团开具的服务费发票，金额为 1060 元，增值税税率为 6%，则借：销售费用 —— 平台服务费 1000，借：应交税费 —— 应交增值税（进项税额）60，贷：应付账款 —— 携程 / 美团 1060。实际支付时：借：应付账款 —— 携程 / 美团 1060，贷：银行存款 1060。小规模纳税人账务处理确认费用与负债：假设收到一张携程或美团开具的服务费发票，金额为 1030 元，增值税征收率为 3%，因小规模纳税人不能抵扣进项税额，所以全部计入费用，借：销售费用 —— 平台服务费 1030，贷：应付账款 —— 携程 / 美团 1030。实际支付时：借：应付账款 —— 携程 / 美团 1030，贷：银行存款 1030

快账用户4435 追问 2025-01-03 17:21

但是我没有支付老师，如果贷银行存款，银行余额就对不上了

快账用户4435 追问 2025-01-03 17:24

这个发票可以不用吗

齐红老师解答 2025-01-03 17:28

没支付那就贷应付账款后面支付的不做

快账用户4435 追问 2025-01-03 19:59

老师这样应付账款不就挂账吗

齐红老师解答 2025-01-03 20:03

同学你好挂账了应付账款在贷方的

酒店行业对于携程、美团扣下的服务费，虽未实际支付但收到发票时，可按以下方式做账：一般纳税人账务处理确认费用与负债：假设收到一张携程或美团开具的服务费发票，金额为 1060 元，增值税税率为 6%，则借：销售费用 —— 平台服务费 1000，借：应交税费 —— 应交增值税（进项税额）60，贷：应付账款 —— 携程 / 美团 1060。实际支付时：借：应付账款 —— 携程 / 美团 1060，贷：银行存款 1060。小规模纳税人账务处理确认费用与负债：假设收到一张携程或美团开具的服务费发票，金额为 1030 元，增值税征收率为 3%，因小规模纳税人不能抵扣进项税额，所以全部计入费用，借：销售费用 —— 平台服务费 1030，贷：应付账款 —— 携程 / 美团 1030。实际支付时：借：应付账款 —— 携程 / 美团 1030，贷：银行存款 1030

2025-01-03

你好，需要管的，你的收入里面包含着这一部分，借，应收账款，贷，主营业务收入、应交税费，借，银行存款、销售费用、服务费，贷，应收

2025-01-08

你好，你计入销售费用，佣金贷，银行存款或者应付账款。

2024-11-20

那个计入管理费用-平台费用

2024-09-19

中间差额是携程收的服务费，确认为销售费用

2025-03-19

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