老师，酒店行业，携程美团直接扣下来额服务费，我们没有实际支付，但是他们给我们开了发票，应该怎么做账呢
酒店行业对于携程、美团扣下的服务费，虽未实际支付但收到发票时，可按以下方式做账： 一般纳税人账务处理 确认费用与负债：假设收到一张携程或美团开具的服务费发票，金额为 1060 元，增值税税率为 6%，则借：销售费用 —— 平台服务费 1000，借：应交税费 —— 应交增值税（进项税额）60，贷：应付账款 —— 携程 / 美团 1060。 实际支付时：借：应付账款 —— 携程 / 美团 1060，贷：银行存款 1060。 小规模纳税人账务处理 确认费用与负债：假设收到一张携程或美团开具的服务费发票，金额为 1030 元，增值税征收率为 3%，因小规模纳税人不能抵扣进项税额，所以全部计入费用，借：销售费用 —— 平台服务费 1030，贷：应付账款 —— 携程 / 美团 1030。 实际支付时：借：应付账款 —— 携程 / 美团 1030，贷：银行存款 1030
热门问答 更多>
-
工程公司公司核算一年的利润。一个项目的分红款要减掉算吗
-
老师，想问一下，我们劳务公司的，申报个税了几个月了，现在有一个人出现这种情况，我们要怎么解决问题呢？发的工资是2024年的工资，申报是在2025月4月申报的
-
社保费全额由公司承担的话，分录是借管理费用-社保，贷银行存款吗
-
个体户交了第三季度经营所得税后，有完税证明，能把交了税的转到老板私户吗？
-
不懂这个产品质量保证的算法
-
老师 我们是物流公司 请问一下卖车之后清理残值的话资产负债表的固定资产的数额会变少的吗 这辆车又已经折旧完的情况下
-
老师，你好，请问公司补交7月社保，与同期7月份交社保明细对比，发现有一个人没有补交，是什么原因呢
-
老师，我们牙科门诊，孩子看牙，发票开成家属的，属于虚开发票吗？
-
老师我们公司是小规模生产企业，在生产过程中产生的废品，要怎样做账，这个废品不能在二次利用了只能卖废品了
-
请问老师会计说可以每个星期从公司账户上提取5万备用金做为日常开支或者发工资，可以不用还的，这样合理吗？是不是直接得用发票冲掉?
粤公网安备 44030002003870号
请使用微信扫一扫登录
但是我没有支付老师，如果贷银行存款，银行余额就对不上了
这个发票可以不用吗
没支付那就贷应付账款 后面支付的不做
老师这样应付账款不就挂账吗
同学你好 挂账了 应付账款在贷方的