演示账套

老师，我们是酒店行业，收到携程给我们开的服务费发票应该怎么入账呢

2024-09-19 15:23

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2024-09-19 15:25

那个计入管理费用-平台费用

快账用户9719 追问 2024-09-19 15:28

我没有通过银行打款给他呀，这个应该怎么办呢老师，可以冲其他货币资金吗

齐红老师解答 2024-09-19 15:30

可以的，可以冲的哈

快账用户9719 追问 2024-09-19 15:37

不做管理费用，直接借:管理费用贷:其他货币资金

齐红老师解答 2024-09-19 15:39

是的，就是那样做就行

那个计入管理费用-平台费用

2024-09-19

中间差额是携程收的服务费，确认为销售费用

2025-03-19

您好，借：销售费用-服务费 1000/1.06 进项税 1000/1.06*6% 贷：应付账款或直接用应收账款 1000

2025-03-21

酒店行业对于携程、美团扣下的服务费，虽未实际支付但收到发票时，可按以下方式做账：一般纳税人账务处理确认费用与负债：假设收到一张携程或美团开具的服务费发票，金额为 1060 元，增值税税率为 6%，则借：销售费用 —— 平台服务费 1000，借：应交税费 —— 应交增值税（进项税额）60，贷：应付账款 —— 携程 / 美团 1060。实际支付时：借：应付账款 —— 携程 / 美团 1060，贷：银行存款 1060。小规模纳税人账务处理确认费用与负债：假设收到一张携程或美团开具的服务费发票，金额为 1030 元，增值税征收率为 3%，因小规模纳税人不能抵扣进项税额，所以全部计入费用，借：销售费用 —— 平台服务费 1030，贷：应付账款 —— 携程 / 美团 1030。实际支付时：借：应付账款 —— 携程 / 美团 1030，贷：银行存款 1030

2025-01-03

你好，需要管的，你的收入里面包含着这一部分，借，应收账款，贷，主营业务收入、应交税费，借，银行存款、销售费用、服务费，贷，应收

2025-01-08