老师:你好，我公司属于道路运输公司，通行费发票2024年11、12月的没有开出来,这个可以做暂估入账吗？暂估会计分录怎么写？谢谢

老师好 公司9月开了一张技术服务费专用发票，9月收到这笔收入，没有发生成本 ，怎么做账，没有成本也不用结转成本什么的吧，有朋友说暂估成本，本身没有成本，暂估成本怎么冲平，不暂估可不可以？会计分录应该怎么做？包括月底结转怎么做分录

徐老师您好！我们是建筑幕墙公司的，在10月份的时候暂估了人工费，11月收到了发票，11、12月都有佬人工费出去，收到的是3%的工程服务的专票，11月已经认证抵扣了，现在有三个问题要请教老师：1、10月暂估的人工费现在要怎么做会计公录，2、收到发票后要怎么做会计分录 ，3、发票认证后怎么做分录，因为刚开始做建筑行业的账还是怕做错了。麻烦老师给解答一下，谢谢！

#提问# 12月因为没有收到供应商开及时开过来的发票， 做了一笔暂估入库的分录， 分录是这样的 ： 借 ：库存商品 贷：预付账款（因为之前有预付款，直接冲掉预付款） 想问 1、 我暂估入库的时候，借方没有做进项税额 ，这样可以吗？ 2、 我2021年1月份收到发票了，也认证了 。跨年度了的正确分录怎么做呢？ 麻烦老师能给出具体的分录，谢谢

老师您好，想请教下暂估收入，成本的账务处理。我们公司类似中间公司，与上家签订的合同转分给下家去实施，年底基本都完工了，想暂估收入及成本一部分，具体的会计分录怎么做？如暂估不含税收入500万，销项60万，如暂估不含税成本400万，目前有部分可抵进项的发票，有部分管理费用的来票，有部分400万暂估成本里厂商的来票，均未付款，做分录时又该如何区别？麻烦详细解释，谢谢老师！

老师，请问公司执行的小企业会计准则，21年的暂估成本票未回，汇算清缴也没调增，6月份做账才发现这个问题。现在做更正申报纳税调增，需要补交税款，会计分录该怎么来做账，谢谢。 21年的会计分录 借：工程施工-劳务费 100 贷：应付账款-暂估 100 借：主营业务成本 100 贷：工程施工-劳务费 100