演示账套

您好，我们是做盘扣租赁公司的，盘扣买进来做的固定资产，按月提折旧的，但是有一部分盘扣丢失了，那应该怎么处理吧，

2025-01-06 14:22

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2025-01-06 14:24

同学，你好借：待处理财产损益累计折旧贷：固定资产借：营业外支出贷：待处理财产损益

快账用户1314 追问 2025-01-06 14:27

计入营业外支出的话那汇算清缴是不是要调增啊

齐红老师解答 2025-01-06 14:38

同学，你好这个不需要调增的

快账用户1314 追问 2025-01-06 14:41

我在固定资产累计折旧那张明细表里面怎么提醒报废的这部分？另外上面那笔会计分录后面附什么资料呢

齐红老师解答 2025-01-06 14:43

同学，你好附上丢失的原因，领导签字。 A105090,第8行填写。

快账用户1314 追问 2025-01-06 14:47

我这边不是每个月都提折旧的么，就是说报废的当月提折旧的话固定资产原值要按减掉之后的计算折旧么

齐红老师解答 2025-01-06 14:52

同学，你好你本月折旧是正常填写的，你等到明年，这个固定资产处置了就没有了

快账用户1314 追问 2025-01-06 14:53

实际是8月份没有的，我们给对方算租金算到8月份

齐红老师解答 2025-01-06 15:03

同学，你好这和租金没有关系，无论有没有租金，固定资产都要折旧

快账用户1314 追问 2025-01-06 15:30

我的意思是今年8月份给弄丢的盘扣，如果我在8月份之后还继续提折旧的话。这样正常吗

齐红老师解答 2025-01-06 15:43

同学，你好正常，处置当月，要折旧的

同学，你好借：待处理财产损益累计折旧贷：固定资产借：营业外支出贷：待处理财产损益

2025-01-06

你好，这个你做固定资产的话要计入固定资产清理。

2025-01-07

你好，最好是按型号分开这个是一块使用的吗？

2024-03-16

您好，补提的是2023年的折旧吗？

2024-03-27

补记固定资产：借：固定资产 —— 盘扣贷：应付账款 / 银行存款（根据 2023 年实际付款情况）补提折旧： 2023 年购入次月至年末折旧：借：以前年度损益调整贷：累计折旧 —— 盘扣 2024 年 1 月至补账月折旧：借：主营业务成本（或相关费用）贷：累计折旧 —— 盘扣结转以前年度损益：借：利润分配 —— 未分配利润贷：以前年度损益调整

2025-06-30