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老师您好 固定资产一次性扣除后 最后一年计提折旧 那账上的净残值需不需要做固定资产清理 如果不做的话 还有净残值没有纳税调增

2025-01-06 14:42
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2025-01-06 14:43

你好,你可以正常使用没有,没有清理之前,这个残值都可以留在那里的。

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齐红老师 解答 2025-01-06 14:43

最后把这个固定资产处置的时候才需要做清理。

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快账用户8515 追问 2025-01-06 14:46

可是前面做了一次性扣除 每年的累计折旧也做了纳税调增 净值没有计提折旧 不用做纳税调增吗 税务局可以吗

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齐红老师 解答 2025-01-06 14:49

你好,是的。可以的了。

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快账用户8515 追问 2025-01-06 14:50

老师您好 有没有这方面的文件

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齐红老师 解答 2025-01-06 14:52

你好,这个没有规定要调整就可以不用调,没有这个文件

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你好,你可以正常使用没有,没有清理之前,这个残值都可以留在那里的。
2025-01-06
是的,最后1年要调净残值,因为那个净残值已经开始一次扣除了
2024-10-23
你好,你把它放到固定资产里面的,这个固定资产还在单位吗?
2023-03-20
在做汇算清缴时,需要调增 43.5 万元,不需要考虑净残值部分。 因为税务上已经一次性扣除了固定资产的全部价值 300 万元,而会计上按照直线法计提折旧,本年折旧额为 43.5 万元,这部分会计折旧在税务上不允许扣除,所以需要进行纳税调增。在这种情况下,税务处理已经按照政策一次性扣除了全部资产价值,不涉及净残值的考虑,后续年度会计折旧继续进行纳税调增,直至固定资产折旧完毕。
2025-04-23
你好,如果还在使用的话,残值不用调整的
2022-09-21
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