老师，你好！ 第一季度暂估了人工工资，第三季度时忘记冲减了。如果要把第三季度实际计提和发放的工资给冲减出来，分录是：借：本年利润（负数） 贷：管理费用（负数） 借：管理费用（负数） 贷：应付职工薪酬（负数） 是这样吗？

老师，我重新建账的时候，看到利润表里管理费用是负数，是因为在个人所得税汇算清缴时申诉调整转出的，是借：管理费用贷：应付职工薪酬（红字分录），是吗？然后第二季度怎么在做呢

老师好！ 我司是小规模纳税人，2023年1月31日银行基本户收到工会汇款给我司的：2022年小微企业工会经费主动返还314.88元， 1.账务处理如下： 借 银行存款314.88元 贷 应付职工薪酬 —工会经费314.88元 借 应付职工薪酬—工会经费314.88元 贷 以前年度损益调整 —管理费用 314.88元 月底结转到利润分配，如下 借 以前年度损益调整—管理费用 314.88 贷 利润分配—未分配利润 314.88 导致我司第一季度财务报表的勾稽关系不平 资产负债表中的未分配利润期末数—年初数是11450.91 但利润表中的净利润本年累计数是11136.03元 二者差异314.88元， 老师帮我看一下，哪里出问题？ 怎样调账？步骤写详细一点，谢谢！

如果这样写分录借方主营业务成本5000贷方应付职工薪酬5000，只有老板一个人，计提工资时借方管理费用5000贷方应付职工薪酬5000，发放的时候把工资的应付冲掉了，而人工成本应付职工薪酬的5000一直做负债挂着，这样下去会越来越多，年底要处理结转到什么科目吗

老师您好，24年第一季度的报表做出来了，但是有增加了一笔会计分录，借：应付工资400元，管理费用 100 贷：其它应付款500，这样资产负债表和利润表里面分别怎么变动？

由于第三季度的成本不够 我先提前估计下个季度成本先用一下计提6万元多的， 借劳务成本 6 贷应付职工薪酬 6 借主营业务成本 6 贷劳务成本 6 现在9-11月工资就没有计提了 直接发放 发现还多计提3万元在 那我冲回多计提部分是不是 借主营业务成本 负数3万元 贷应付职工薪酬 负数3万元