老师 ，我们2019年有一张200万的租金，当时没有进成本中，挂的长期待摊费用，借：长期待摊费用200万 贷：银行存款 200万 现在24年的时候可以直接走成本吗，会计和税务上分别怎么处理
同学，你好 不能直接走成本，需要用到以前年度损益调整
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老师，向您请教一个问题。公司2018年12月有一笔主营业务成本做了长期待摊费用并且做了长期摊销，当时银行支付了款项未挂往来单位。 2020年11月需要调整分录做主营业务成本并加上往来单位。 2018年做的分录是借方：长期待摊费用 应交税费-应交增值税进项税额 贷方：银行存款 请问一下这个分录长期待摊费用应该怎么调整至主营业务成本并且挂上往来单位呢？谢谢
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老师，我们之前没有会计，没有做账，也没有用财务软件，现在我要建账，但是出现了一个问题，我是从今年一月份的账开始捋的，有一笔房租，是拖欠的（是在1月份的时候把去年剩余的房租都补交给房东的），但是这一笔业务真的让我很头疼，如果全部记成管理费用，那会影响当期利润，但是只记本期的费用，银行存款余额又对不上，记成长期待摊费用，但是又是去年的，早就摊销完了
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请问老师，当付一年房租时，计入到长期待摊费用和预付账款了（分录为借:预付账款；贷:银行存款），现在已超过一年了，后面续租但没有交房租，我每月记的借:管理费；贷:预付账款。可以吗？
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当年做的会计分录 借：长期待摊费用 5 贷：银行存款5 借：主营业务成本 10 贷：银行存款10 第三年15万发票查出来有问题让补缴了所得税。怎么做分录 税务罚金1万 补缴了15万和罚金 麻烦写全分录和金额。现在账上还有长期待摊费用5在账上，相当于当年会计入了15成本票，留了5w在长期待摊费用里。但是补缴所得税15w的税费已经全交了。
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老师您好，公司6月份预付23年8月至24年1月半年的房租75万，押金12.5万，因为目前我们公司的账在代理记账公司，我根据从税务局报税导出的季度资产负债表和利润表，发现代账会计把租金转入了长期待摊费用，而且分摊的时候计入了管理费用，请问这样操作是正确的吗？而且12.5万押金没做账，但银行已经付款了。
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需要调整报表吗？税务上呢？
同学，你好 报表不需要调整，直接做分录
怎么做啊？那利润表和资产负债表的钩稽关系不是不想等了吗？税务上呢
同学，你好 用来以前年度损益调整科目，资产负债表的未分类利润和利润表的本年利润，是不等的
我知道这两个是不相等，老师我说的利润表和资产负债表的钩稽关系那个公式，还有税务上怎么处理？
同学，你好 你说的是哪个公式？？
利润表和资产负债表的钩稽关系公式啊，不相等不需要调整报表的年初数吗？
同学，你好 不需要的调的
税务上呢，怎么弄？老师
同学，你好 税务上，你是增加以前年度费用，直接算所得税的时候扣除