老师 ，我们2019年有一张200万的租金，当时没有进成本中，挂的长期待摊费用，借：长期待摊费用200万 贷：银行存款 200万 现在24年的时候可以直接走成本吗，会计和税务上分别怎么处理
同学，你好 不能直接走成本，需要用到以前年度损益调整
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合同是按完工进度开票结款，但是这个周期比较长半年或者一年，但是这个过程中，人员工资是正常发放的，这个工资就是我们的成本，在这过程中这个工资是直接做费用还是待摊或者有没有其他好的会计科目？有老师说直接做费用不用分摊 那确认收入的时候还用冲销费用吗？就是需要做借主营业务成本贷费用吗？如果不做这一步，利润表上面只有营业收入，营业成本为0可以吗？税务局后台系统会不会考察这个成本与收入的比例？
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我们公司9月份付了一笔5年25万的门店租金（门店产权是老板的，但是老板又不在股权里面，，他又无法开票给公司），正常来说是计入长期待摊费用，分期摊销的。然后代理记账那边直接计入到其他应付款里面。这个账务上怎么处理呀 代理记账那边直接就是其他应付款、银行存款两个科目完成这个账务。现在挂在老板明细的其他应付款都负数75万了（含租金和押金） 我觉得不太合理，想调整账务处理，但是一时又没有个办法
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请问老师，当付一年房租时，计入到长期待摊费用和预付账款了（分录为借:预付账款；贷:银行存款），现在已超过一年了，后面续租但没有交房租，我每月记的借:管理费；贷:预付账款。可以吗？
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当年做的会计分录 借：长期待摊费用 5 贷：银行存款5 借：主营业务成本 10 贷：银行存款10 第三年15万发票查出来有问题让补缴了所得税。怎么做分录 税务罚金1万 补缴了15万和罚金 麻烦写全分录和金额。现在账上还有长期待摊费用5在账上，相当于当年会计入了15成本票，留了5w在长期待摊费用里。但是补缴所得税15w的税费已经全交了。
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老师您好，公司6月份预付23年8月至24年1月半年的房租75万，押金12.5万，因为目前我们公司的账在代理记账公司，我根据从税务局报税导出的季度资产负债表和利润表，发现代账会计把租金转入了长期待摊费用，而且分摊的时候计入了管理费用，请问这样操作是正确的吗？而且12.5万押金没做账，但银行已经付款了。
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需要调整报表吗？税务上呢？
同学，你好 报表不需要调整，直接做分录
怎么做啊？那利润表和资产负债表的钩稽关系不是不想等了吗？税务上呢
同学，你好 用来以前年度损益调整科目，资产负债表的未分类利润和利润表的本年利润，是不等的
我知道这两个是不相等，老师我说的利润表和资产负债表的钩稽关系那个公式，还有税务上怎么处理？
同学，你好 你说的是哪个公式？？
利润表和资产负债表的钩稽关系公式啊，不相等不需要调整报表的年初数吗？
同学，你好 不需要的调的
税务上呢，怎么弄？老师
同学，你好 税务上，你是增加以前年度费用，直接算所得税的时候扣除