12月社保费是今年1月份交的，12月还计提社保费吗？算在1月费用里行吗？

12月做借 管理费用-社保费 其他应收款-社保个人部分 贷应付社保中心 1月交的时候再借应付社保中心 贷银行存款吗？

是的， 是的， 就是这样的

那汇算清缴有什么影响，这个钱算在2014年吗？您刚才说的以前年度损益调整怎么做账？

借：以前年度损益调整
贷：应付职工
这样做账就可以了

这个对汇算没有影响，只是调账

您刚才这个分录在哪里?我刚才做的那两个分录对吗？

借：以前年度损益调整
贷：应付职工
要用这个分录

我不会啊，您能完整的做一下12月和1月的分录吗？

借：以前年度损益调整
贷：应付职工
借：应付职工
贷：银行存款
借：利润分配
贷：以前年度损益调整

2024年做 借 以前年度损益调整 贷 应付职工 是吗？以前年度损益调整这个数是企业部分还是企业＋个人？

这个是公司的部分，这个是减少以前的利润

以上分录哪个是24年做的，哪个是今年做的？

管理费用是24年做的，以前年度是25年做的

快没有追问次数了，24年12月怎么做？25年1月怎么做？

25年补做24年的是这样做
借：以前年度损益调整
贷：应付职工
借：应付职工
贷：银行存款
借：利润分配
贷：以前年度损益调整

24年12月直接入账
借：管理费用
贷：应付职工
借：应付职工
贷：银行存款

24年没交，为啥还贷银行存款？