老师，12月暂估高了库存商品，1月发票来了，发票比暂估低已结转成本，我要怎么做分录，包括以前年度损益调整。12月我做的分录：借：库存商品 21346.76 贷：应付账款-暂估 21346.76 1月实际发票是20238.45。

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• 朴老师，残保金申报数据是依据什么申报的？

• 请问老师，我们公司支付境外公司咨询费，代扣代缴增值税后，是否能按代扣代缴的增值税抵扣我们境内业务的增值税，相当于作为进项税抵扣？有政策依据吗？

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• 老师，我是一个中间商，我从客户那里拿到10万收入，然后我再把这个业务给下家坐，成本9万，我赚1万，这个9月成本是个人提供的服务，没有发票，不申报个税，有什么办法能税前扣除吗？给税局提供证明材料啥的可以啊

• 我们一般纳税人 九月份报八月份的税的时候，勾选认证的时候，进项票都必须得是八月份的票吗？九月份的时候开的，能在当月认证吗？

• 企业所得税预缴申报表更新了，我们是给境外单位提供信息系统服务，进行跨境应税行为免征增值税报告填写了，增值税进行免税收入申报了，那么，更新的所得税表单我们要额外填什么吗

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• 老师你好，为啥我这个就要交残保金啊，就1名员工啊

• 董孝彬老师，借库存商品265.49万，借应交税费-进项税额34.51万，贷其他应付款200万，贷应付账款/银行存款100万，老师把进项税额填写资产负债表那栏呢？