老师，12月暂估高了库存商品，1月发票来了，发票比暂估低已结转成本，我要怎么做分录，包括以前年度损益调整。12月我做的分录：借：库存商品 21346.76 贷：应付账款-暂估 21346.76 1月实际发票是20238.45。
借应付帐款 贷库存商品21346.76 借库存商品 贷以前年度损益调整21346.76 借库存商品贷应付帐款20238.45 借以前年度损益调整贷库存商品20238.45
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你好我12月暂估了成本 借库存商品10000贷应付账款暂估 到了今年2月发票开出来了 该怎么做账是不是直接红冲暂估 然后收到的发票借库存商品贷应付账款 需不需要通过以前年度损益科目？
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就是22年做了借，库存商品-暂估 贷，应付账款-暂估，还结转了：做 借，主营业务成本，贷，库存商品-暂估 现在23年5月之前，我找到了成本票进来，我该怎么做分录？
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老师，我们21年12月末有2笔材料已付款未到票暂估入库，结转了成本，当时：借，库存，贷，应付～暂估，后来结转成本，借：主营成本，贷：库存！但是今年10月刚收到发票，我可以直接把暂估冲掉吧？借：应付～暂估，贷；应付账款！还需不需要调整以前年度损益？
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小规模零售，从5，6，7，月份进货合计15w，已付款，但未收到发票。分录 借库存商品 暂估 贷银行存款。已结转成本， 借主营成本15w 贷 库存商品 暂估15，付款是付给个人的，有可能拿不到票。现在年终了， 1，要不要把暂估 调整成 借库存商品15 贷：库存商品 2，暂估的已结转成本的 怎么做分录，要不要冲减
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2022.8月开票/进项票2022.11月来的。（2022年忘记暂估也忘记结转了。）2023.2月份暂估、结转的成本。（借：库存贷：暂估/借：以前年度损益调整 贷：库存/借：库存（红字）贷：暂估（红字）请问：1.分录编写是否正确？2.23年汇缴我需要纳税调整吗？
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老师你好，请问有没有企业所得税汇算清缴的操作明细如何调。
粤公网安备 44030002003870号
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老师，下面是不是做借：年度损益调整1108.31 贷：利润分配-未分配利润 1108.31？还有，进销存表里转出成本就填年度损益调整的数额是吗？不然不平，我刚做账不太懂
对的是的，是这么做的，月末的时候做就行。
好的，谢谢老师
不用客气，工作愉快