你好我12月暂估了成本 借库存商品10000贷应付账款暂估 到了今年2月发票开出来了 该怎么做账是不是直接红冲暂估 然后收到的发票借库存商品贷应付账款 需不需要通过以前年度损益科目？

那我没有这个科目怎么办 我当时暂估的时候结转了成本 现在收到的发票和暂估的数字一样 且没有以前年度损益调整 具体该怎么做分录

你好 暂估入库 借：库存商品，   贷：应付账款-暂估 根据发票冲销暂估 借：应付账款-暂估 ，  贷：库存商品 借：库存商品  ，应交税费—应交增值税（进项税额），  贷：应付账款等科目 既然发票和暂估的数字一样，就不需要通过 以前年度损益调整  科目 调整的  

如果不一样 又没有以前年度损益调整怎么办

你好，那把 以前年度损益调整，换成  利润分配—未分配利润 科目代替入账就是了 

这一步需要手动写分录吗

你好，你是指哪一步呢？ 

就是用利润分配-未分配利润这一笔