2022.8月开票/进项票2022.11月来的。（2022年忘记暂估也忘记结转了。）2023.2月份暂估、结转的成本。（借：库存贷：暂估/借：以前年度损益调整 贷：库存/借：库存（红字）贷：暂估（红字）请问：1.分录编写是否正确？2.23年汇缴我需要纳税调整吗？

为啥调整呢，不太理解

这个的话，相当于有一部分暂估的存货，没有结转作了费用成本

汇缴表纳税调增添加在哪一项？（表调增了，分录还用做吗？

分录不用做，调再A105000这个与收入无关的费用成本和这个

是填在27行这块吗？

嗯对是这个意思的哈

我还是不太能理解。23年放在以前年度损益调整里面了，又没有影响23年的利润，也没有影响23年的费用情况啊。怎么还调增呢？只是影响了未分配利润啊，

但是你当时2022年不是没有调增吗？对不

22年没有调。（但是正常分录是，借：主营业务成本，贷：库存。我理解的是，22年利润虚高啊，因为22年没结转这个成本啊，22年只确认了收入），那为啥还调增呢。

当时不是正常做成本了吗，然后相当于成本是虚出来这一块，实际是没票，是这个情况吧

当时没有做成本结转这个动作。（22年8月开票了只做了收入）当时忘记暂估这个库存了。进项是22.11月份才来的票。也没有做任何操作。是23.2月份做的暂估冲暂估，做的结转成本这个动作，23年挂在了以前年度损益调整上面了。所以我不明白为啥调增？

噢噢这样啊，等于说，你22年没有做成本结转，只留下了一个以前年度损益调整，如果这样的话，就不需要本年调整了

好的。那账务和汇缴表都不需要操作是吗？

嗯对，如果这样的话，都不需要管他

好的，谢谢老师，没有问题了