老师我们外贸公司24年报关单有7000万然后因为开票额度的原因我们就开了5000万左右，现在12月的财务报表是资产不超5000万还是小微企业，那没有确认的2000万收入会不会影响小微企业，要按25%交企业所得税，还是怎么处理

老师，有这么个问题，我们是房开企业，总公司注册在咸阳，但是这几年就没有经营，一直是零申报，分公司是一般纳税人，有项目，我们在电子税务局上传的报表上资产总额没有超5000万，每年应纳税所得额也没有超300万，人数也没超300人，那不知为啥增值税申报表上在选择是否为小微企业时，系统自动是否，我们改不了？

会计新手，请老师看下对不对？ 小型微利企业需同时具备三个条件: 1、年度应纳税所得额不超过300万 每个季度利润总额*25%=季度应纳税所得额 年度应纳税所得额=4个季度的应纳税所得额之和不超过300万 2、从业人数不超过300人 数额要按全年季度平均值确定 季度平均值=(季初数+季末数）/2 全年季度平均值=全年各季度平均值之和/4 3、资产总额不超过5000万元 这个数额的确定也和从业人数一样 以上表达对吗？ 这不是要全年的经济活动都结束，数都出来了我才能界定是不是小型微利企业吗？还是要年初就根据收入估计一下？(服装零售业）因为如果是小微企业平时账务处理就可以享受税收优惠呀！ 例如企业所得税减按25%计算应纳税所得税，按20%税率缴纳企业所得税。还有城建税，教育费附加，地方教育费附加减半征收。

会计新手，请老师看下对不对？ 小型微利企业需同时具备三个条件: 1、年度应纳税所得额不超过300万 每个季度利润总额*25%=季度应纳税所得额 年度应纳税所得额=4个季度的应纳税所得额之和不超过300万 2、从业人数不超过300人 数额要按全年季度平均值确定 季度平均值=(季初数+季末数）/2 全年季度平均值=全年各季度平均值之和/4 3、资产总额不超过5000万元 这个数额的确定也和从业人数一样 以上表达对吗？ 这不是要全年的经济活动都结束，数都出来了我才能界定是不是小型微利企业吗？还是要年初就根据收入估计一下？(服装零售业）因为如果是小微企业平时账务处理就可以享受税收优惠呀！ 例如企业所得税减按25%计算应纳税所得税，按20%税率缴纳企业所得税。还有城建税，教育费附加，地方教育费附加减半征收。

老师我们外贸公司24年报关单有7000万然后因为开票额度的原因我们就开了5000万左右，现在12月的财务报表是资产不超5000万还是小微企业，那没有确认的2000万收入会不会影响小微企业，要按25%交企业所得税，还是怎么处理

老师您好，公司为一般纳税人，销售煤炭企业，是残疾人起，残疾人大约有10个人左右。今年年终决算以后，发现企业超过所得税利润超过300了，那不符合小微企业，怎么能尽快在年底之前，把这利润。正确的降低合理化，是我们购买材料固定资产，车或者是成立两个运输，运输发票开进来呢，实际上我们运输也确实有运费，但对方没有公司，也没有给我们开发票。拉运费的车主，说今年成立运输公司，给我们开运输发票，但是今年的日期，能解决去年年末超出盈利部分吗。我们今年的利润就多超出来30万如果我把这30万减掉，我们就能符合小微，所得税就能交的少一些