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小规模月销售额90000，免征增值税会计分录怎么做？

2025-01-08 13:49

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2025-01-08 13:50

你好，免征增值税这么做账，借，应交税费，应交增值税贷，营业外收入

快账用户8919 追问 2025-01-08 13:54

销售后完整的分录是这样吗？借银行存款90000，贷主营业务收入90000，借应交税费-应交增值税900，贷营业外收入900

齐红老师解答 2025-01-08 13:55

借，银行存款。贷，主营业务收入，应交税费，应交增值税免征借应交税费应借，应交税费，应交增值税。贷，营业外收入

快账用户8919 追问 2025-01-08 14:02

是这样吗？借银行存款90000，贷主营业务收入90000 应交税费-应交增值税-免征900，借应交税费-应交增值税900，贷营业外收入900

快账用户8919 追问 2025-01-08 14:02

多一笔贷方应交税费-应交增值税-免征900是吗？

齐红老师解答 2025-01-08 14:02

借银行存款90000，贷主营业务收入90000 应交税费-应交增值税-900，借应交税费-应交增值税900，贷营业外收入900

快账用户8919 追问 2025-01-08 14:03

到底哪个对啊？

齐红老师解答 2025-01-08 14:04

就是我下边儿这个对

快账用户8919 追问 2025-01-08 14:04

确定完再回答，两次不一样我怎么做啊？

快账用户8919 追问 2025-01-08 14:06

不用明细科目免征？就用应交税费-应交增值税一借一贷冲掉就完了吗？

齐红老师解答 2025-01-08 14:07

完整的吧，假设这个9万是含税的金额啊，税率是1% 借银行存款 90000贷主营业务收入89108.91 应交税费应交增值税891.09 借应交税费应交增值税891.09 贷营业外收入891.09

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