演示账套

老师，小规模销售货物4月开始免征增值税，那会计分录怎么写呢？

2022-05-11 16:06

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2022-05-11 16:10

比如销售10000免税借：银行存款10000 贷：主营业务收入9708.74 税率3% 应交税费-应交增值税 2912.26 借：应交税费-应交增值税 2912.26 贷：营业外收入-税费减免2912.26

快账用户6216 追问 2022-05-11 16:15

开票的时候显示税额为0，销项按3%来做吗?

齐红老师解答 2022-05-11 16:16

是的，小规模的税率就是3%

快账用户6216 追问 2022-05-11 16:20

1.疫情期间是1%，现在免增值税后是按3%来转到营业外收入吗？ 2.3%转到营业外收入到时不是还要交企业所得税吗？

齐红老师解答 2022-05-11 16:25

你把他视作不计提增值税，就是全部都是收入就对了

快账用户6216 追问 2022-05-11 16:32

可以直接做借：银行存款 1000 贷：主营业务收入 1000 吗？

齐红老师解答 2022-05-11 16:36

可以的，只是看起来不规范

2022-05-11

您好借：银行存款等贷：主营业务收入

2022-05-06

借银行存款贷主营业务收入。

2022-07-18

同学，你好借：应收账款贷:主营业务收入

2022-05-21

你好季度45万免增值税的吗

2021-11-02

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