建筑工程的工程施工和工程结算都是借方表示什么

工程结算借方余额表示尚未结算的工程款。

那他们余额在资产负债表里哪里填写

如果“工程施工”科目余额大于“工程结算”科目余额，计入资产负债表的“存货”项目；如果“工程施工”科目余额小于“工程结算”科目余额，计入资产负债表的“预收账款”项目。

他两可以对冲吗

可以的，可以这么做的。

对冲分录怎么做

不需要做账务处理。

报表自动取数就可以

报表自动汇总到原材料了

报表把两个科目借方余额想加到原材了

那就是你的工程施工大于工程结算。

那报表取数没问题是吧

你去看一下这个余额是不是正确的，只要是就没有问题。

老师帮我看看为什么他们的勾稽关系不对

去查一下你之前做过以前年度损益调整或是利润分配未分配利润。

需要怎么做呢

就查明细账这几个，如果差额正好是这些科目的，那就没有问题，正确。

老师，我查了，你帮我看看

哦，那你看下这个差额是多少？还有第1个和第二个都是什么科目，怎么还吸本年利润？

吸还是新？老师结转的有问题吗这几个科目