老师，原彩料账面是负90000元实际库存原材料是50000元，这个凭证怎么做？

借：原材料
贷：待处理财产损溢——待处理流动资产损溢8
查明原因后：

借：待处理财产损溢——待处理流动资产损溢
贷：管理费用

老师，你能根据我上面数据，把这个凭证写出来吗？我也不怎么懂刚刚接触，也查不出原因来，之前的会计上月刚走，他这个原材料负着1年，也没调账，我刚接过来正好年底老板让我把原材料调过来。

借：原材料140000
贷：待处理财产损溢——待处理流动资产损溢140000
查明原因后：

借：待处理财产损溢——待处理流动资产损溢140000
贷：管理费用140000

谢谢老师。

不客气，很高兴帮你

老师，是计入其他管理费用吗？

管理费用，冲减费用就可以

老师，我看之前会计做过这样凭证，摘要是实存涨库 借原材料99000 贷本年利润99000 这个是原彩料仓库比账面多99000元吗？

这个是账面上少，调账的分录

老师，现在我这账面是负数，也账面是少，也可以用这样做凭证吗？

是的，调账就是这样做的

老师，昨天你您写的那些分录不用写，直接做这个凭证就可以吧

你现在账上是要调到50000还是？这个负数还是90000吧

老师，仓库实际是原材料50000，账面负90000就按下面这个做就可以吧 借原材料140000 贷本年利润140000