A企业今年实现销售收入600万，业务招待费发生额为10万。 按照发生额的60%计算的扣除限额：10×60%=6（万元） 按当年销售（营业）收入的5‰计算的扣除限额=600×5‰=3（万元） 那么，A企业可在税前扣除的业务招待费为3万元。 那你需要调整的是10-3=7 这7万元就是我要缴纳款是不

7还要乘以企业所得税税率是不

是的，还要乘以企业所得税税率

那我们是小型微利企业，减免税率就按照5%

是的，你说的是对的

这样最后算出来就是汇算清缴我要缴纳的税款金额

如果只有这一个调整的话就是

恩 就只有这个要调整其他没有

是的，那你分析的就是对的

那政府补贴的营业外收入汇算清缴要加上去不

加上去算利润总额还是不加

加上去算利润总额 在计算企业所得税

需要并入利润总额缴纳企业所得税的

年度汇算清缴要并入，季度缴纳企业所得税是是利润总额要减去这个营业外收入的对吧 因为我看了季度报表是减去的

年度汇算清缴要并入，季度缴纳企业所得税是是利润总额要减去这个营业外收入的对吧 因为我看了季度报表是减去的

不可以减去，需要加在利润总额里

糊涂了 我看税务系统报表上都利润总额减去了不征税收入，那岂不是之前填写错了