审计费:一般直接计入当期管理费用,特殊情况如针对特定项目可按合理标准分摊; 加计扣除服务费:通常全额计入当期管理费用或研发费用,若能明确区分服务与多个研发项目,可按比例分摊; 即征即退软件进项税额分摊:常用销售额比例法,也可采用经税务机关认可的其他合理方法,按软件产品和其他应税项目销售额等因素分摊,要保留依据和计算过程,确保方法合理一贯

67.原本企业可以抵扣的进项总额是4.08,分摊到两项业务:销售自行开发的软件产品,提供软件技术服务 销售自行开发的软件产品,取得不含税销售额260 万元,因为享受即征即退政策,是先抵完进项,然后和260×3%比较,计算纳税金额。所以不再重复抵扣。剩下可抵扣金额=4.08*35/(260+35)。 为啥要分摊
老师,请问当期认证抵扣的进项税额中,哪些类型的费用是要作为增值税即征即退的进项税额呢(比如租金的进项,要根据研发部门使用的办公面积占比分摊一部分到软件进项)?
老师,请问当期认证抵扣的进项税额中,哪些类型的费用是要作为增值税即征即退的进项税额呢?(我们已经是即征即退的企业了,现在要问的是申报时,哪些要作为软件的进项,比如税局有规定说租金要分摊一部分到软件的进项)
老师,我公司软件企业,享受即征即退,23年9-10-1112月的即征即退没有分摊房屋进项,现在税务局要求要进行进项分摊,说要做进项转出,转出后,那还需要修改增值税附加税纳税申报表吗?没整过这个,没明白啥意思呢
老师,软件公司,进项是无法区分的,想问下一般项目与即增即退的进项税额怎么分摊,软件13%开了107681.42(不含税),硬件13%开了7433.63 、服务6%开了56800(不含税)进项合计4907.26
如果今年冲去年多计提费用 做以前年度损益调整对今年利润有什么影响吗
企业信用报告是在国家企业信用信息公示系统下载还是在银行APP上下载
请问小规模可以开具三个点的普通发票吗?报税有没有影响
最近被专管员通知去签社保新规的文件,说从25年7月开始安员工实际工资补报社保,我们一直都是安最低标准交的申报,要补社保,老板说以后按照5000的工资发放,多的用现金发放,会导致企业所得税多交,此种情况应该怎么办?工资怎么核算会比较好呢?
老师请问一下我们供应商的运输方式是送货到指定地点的话,首单提供的单证还需要客户的运输凭证吗,谢谢[玫瑰]
长期待摊费用费用装修费在企业所得税汇算清缴中应该填那一列,房子不在公司名下,但是是老板的。
老师,付款的发票,公司名称里面的括号左半边是英文状态下面的,右半边是中文状态的括号,还是专票,是不是要退给报销人
产品销售采购合同里边没有签订日期都是空白的,请问这样好吗?财务需要要求他们吗?
老师,问一下暂估原材料入库的时候 需要价税合计一起暂估嘛?单价和金额那里,因为公司要上市,对使用科目比较严谨
老师,财务报表是季度申报,第二季度资产负债表申报时,期末数是累计数,就是1-6月累计数。 (1)申报时就把6月份结完帐的报表报上去,对吗? (2)还是把4、5、6月份拆分单独算每个月是多少,加在一起申报?
现在不清楚对于即征即退的软件进项税额哪些可以分摊呢
同学你好 看下图片上的
好的 拿不准的怎么办,是分摊进去好还是不分摊
最好是不分摊的哦