老师，我公司软件企业，享受即征即退，23年9-10-1112月的即征即退没有分摊房屋进项，现在税务局要求要进行进项分摊，说要做进项转出，转出后，那还需要修改增值税附加税纳税申报表吗？没整过这个，没明白啥意思呢

老师 您好~我们公司是既有研发生产软件又有研发生产硬件的企业，现在涉及到软件产品增值税即征即退问题，第一次备案需填写软件产品无法划分进行税额分摊方式备案表，这个是指什么意思呢？什么情况下进项税额才无法划分呢？是选择实际成本分摊还是销售收入比例计算方法好些呢？如果不存在进项税额无法分摊的情况还需要填这个表吗？

我司享受嵌入式软件增值税即征即退政策。 9月有开出嵌入式软件发票，因当月没有房租水电费的发票，所以没有进项税额公摊。 现10月只有开出硬件发票无软件发票，但是有房租水电费的进项发票过来，那请问这个需要分摊进项吗？

我们老板他儿子，10月份工资现在要冲掉，不在账上体现了。既然他的工资都不在账上体现了，那10月份他有一张车票也不能入费用的吧，然后他的进项税我上个月也抵扣税额了，9%的，133/（1+9%）*9%=10.98 我们10月份。因为有硬件收入和软件收入，又把这个10.98做公共进项税分摊了，然后比如说软件的部分用了抵扣了5块钱，已经减了税款了，因为我们软件部分还涉及超过3%税负的部分，即征即退，我要再去更正申报10月份的报表，那也太麻烦了，所以我11月份账上，能不能进项税额转出呢？还是就不管了呢？

我们老板他儿子，10月份工资现在要冲掉，不在账上体现了。既然他的工资都不在账上体现了，那10月份他有一张车票也不能入费用的吧，然后他的进项税我上个月也抵扣税额了，9%的，133/（1+9%）*9%=10.98 我们10月份。因为有硬件收入和软件收入，又把这个10.98做公共进项税分摊了，然后比如说软件的部分用了抵扣了5块钱，已经减了税款了，因为我们软件部分还涉及超过3%税负的部分，即征即退，我要再去更正申报10月份的报表，那也太麻烦了，所以我11月份账上，能不能进项税额转出呢？还是就不管了呢？

老师 ，1、我做账的时候就是总得销项税额-进项税额=应缴纳34965.33，计提附加税2097.92 2、 现在申报纳税的时候，因为要享受即征即退政策，在主表会把硬件收入和软件收入分开填，结果成了上面截图那样，硬件销项税额146766.71，进项税额219038.74=期末留底税额72272.03元。请问这个怎么处理？账上我已经做月末结转了，还需要做什么账务处理吗？