2023年四季度的企业所得税计提到2024年1月份了导致今年的利润表里面企业所得税和申报表不一致怎么调整是小规模企业
你好，你这个要调的话是需要调整24年的凭证 最好是在20年12月份的时候调一下把这个二三年的计提，用利润分配未分配利润科目来替代
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老师您好，单位之前一直亏损，假设亏10万，2023年第四季度开始盈利累计8万，2022年的年报已经填过A106000企业所得税弥补亏损明细表，2024年1月初申报2023年第四季度企业所得税时，是不是“减：弥补以前年度亏损”那一行填列8万就不需要缴纳企业所得税税款？？那我第四季度利润表里面还需要计提当季的企业所得税吗？？
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老师请问，今年5月汇算清缴后补交了5000元，做到了所得税费用里面，小企业没有以前年度调整。现在12月利润表里面“所得税费用”多了这个5000元。第四季度所得税申报今年已交金多了5000元，改怎么调整一致了？
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小规模2024年红冲了2023年四季度的30万发票，去税务大厅把2023年4季度申报表更改减少30万，请问老师，2023年的凭证需要加上红冲这笔吗？不然和申报表数据不一致了，季度报表与财务报表，以及企业所得税年季报与年报都不一致了？
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去年四季度的企业所得税计提到今年1月份了导致今年的利润表里面企业所得税和申报表不一致怎么调整是小规模企业
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2023年四季度的企业所得税计提到2024年1月份了导致今年的利润表里面企业所得税和申报表不一致怎么调整是小规模企业
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没明白，是说我把24年计提的这张凭证用利润分配未分配利润代替吗？
您好，计提的时候你的借方所得税费用这个科目，用利润分配未分配利润来替代。
那我24年12月去调这个账是反过账到1月去改这个科目还是12月冲前面的科目再重新做
你好，在12月做就行了。这样24年就对得上了。
我就是先冲1月计提然后按利润分配去做
，你只是今年的金额不一致，是的先冲1月份计提，然后其他的正常做就行了。
那利润表本期所得税费用那就是负数
你好，因为本年本身就是负数。这个只是修改之前的，修改之后本年累计才能对的上。
对，是这个意思
是的，这样就可以了。做到这样就行了
谢谢老师
你好，不用客气的了。