2023年四季度的企业所得税计提到2024年1月份了导致今年的利润表里面企业所得税和申报表不一致怎么调整是小规模企业

没明白，是说我把24年计提的这张凭证用利润分配未分配利润代替吗？

您好，计提的时候你的借方所得税费用这个科目，用利润分配未分配利润来替代。

那我24年12月去调这个账是反过账到1月去改这个科目还是12月冲前面的科目再重新做

你好，在12月做就行了。这样24年就对得上了。

我就是先冲1月计提然后按利润分配去做

，你只是今年的金额不一致，是的先冲1月份计提，然后其他的正常做就行了。

那利润表本期所得税费用那就是负数

你好，因为本年本身就是负数。这个只是修改之前的，修改之后本年累计才能对的上。

对，是这个意思

是的，这样就可以了。做到这样就行了

谢谢老师