老师请问，今年5月汇算清缴后补交了5000元，做到了所得税费用里面，小企业没有以前年度调整。现在12月利润表里面“所得税费用”多了这个5000元。第四季度所得税申报今年已交金多了5000元，改怎么调整一致了？

直接写的借：所得税费用，贷应交税费。然后现在12月利润表就多了这个差额。

借：利润分配-未分配利润 5000 借：所得税费用 -5000 这样写分录调整就好了

那老师这么做了 利润表里“所得税费用”变成负数了，怎么办

本年累计金额栏次也是负数？

本期数变成了负数，我计提第4季度所得税，出来金额就和所得税申报 不一样了，怎么处理了？

计提第4季度所得税，出来金额就和所得税申报 不一样 不明白什么意思 您四季度应该计提的所得税金额是多少

老师按这个写，负债表：未分配利润期末-起初，不等于全年的“净利润”差额也是那个汇算清缴的金额。怎么操作了

这个调整了以前年度损益 资产负债表跟利润表勾稽关系不平衡 是正常情况 可以不处理的 到2024年1月份 报表勾稽关系会自动平的

老师可以通过其他方法让他勾稽关系正确吗