老师，有限责任公司（自然人独资），是不是应该去找公司章程上面查一下这个法人到底是不是股东才能决定？如果是股东，企业所得税交完了，还要再交20%的个税，那也可以一直不分红挂在账面上吧？等亏损以后逐步的就变成负数了

老师，这个法人代表的身份是不是股东是有区别的吧，是股东就是税后还要再交20%的个税，如果不是股东的话就可以直接转走吗

老师，23年的四季度忘记季计提所得税费用了，在24年1月的时候补提的，这样税费是没有变化仍然正确，但资产负债表未分配利润的年初数就是错的。 这个数字一直错下去，到24年12月的时候，资产负债表年初数减掉利润表的净利润，与资产负债表未分配利润的年末数就不符合了，这种情况应该怎么处理？ 而且提交给税务局的财报，24年的年初数一直不对

对的是的，法人代表和股东可以不是一个人。你这个法人可以是外聘的。只要是有限公司个人股东分红需要交20%的个税。

那你在1月份补计提的时候做了哪个科目？你是做了利润分配未分配利润还是所得税费用？

如果是做了利润分配，未分配利润，那他不在年初数里面，影响年末勾稽关系不一致。他可以忽略这个，不影响一整年都是不一致的。

公司是小企业会计准则，所以就在未分配利润下面建了一个二级科目，以前年度损益调整。 那也就是说我可以一直不处理，让这个数字一直延续下去，但自己知道这个差异就行了，但税务局有一次打电话来问，说公司这个报表资产负债表和利润表不一致，解释完原因以后，税务局也就没说啥，但感觉一直挂着的差异挺难受的

对的是的一直有差异就行，一般是合理的理由就行。还有一种情况，你计提了盈余公积和分红，他也会不一致，这些都是没有关系的，他不强制。

谢谢老师