老师：你好 有个问题想请教你 2023年计提了一笔管理费用200万，未取得发票。23年年度汇算清缴时未转出，并申报营业利润-350万。24年打算冲销这笔200万费用，但是冲销后影响24年度利润，导致24年需要缴纳所得税，现在要怎么处理好呢

那这样就要更正申报汇算清缴？

您好，是的，企业所得税年度汇算需要更正，去年亏损350万，也不需要补缴所得税

您好，去年利润亏损350万，2024年会有弥补上年亏损，2023年度，下年弥补亏损是多少？

2024年亏损了190万元

2023年汇算的时候，还有亏损可弥补吗？

23年没有了，公司从23年才开始运营的

2023年，企业所得税汇算的时候，申报营业利润-350万，纳税调整后的利润总额是正数还是负数？如果是亏损，2023年就是亏损，还有亏损可弥补以后年度

调整后23年亏损150万，24年亏损190万

2023年可弥补亏损150万，2024年亏损190万，如果在2024年调整出2023年的无票成本，利润总额还是亏损140万，不需要补交企业所得税的

亏损140元，是怎么来的呢？

2023年的可弥补亏损150万，加2024年的亏损190万，调增未取得发票200万，2024年纳税调整后利润为亏损140万

2023年还没调增之前的亏损是350万，所以调增后的话，2024年纳税调整后利润亏损是340万？

是的，2023年可用以后年度的弥补亏损，相当于减少2024年度的利润总额