演示账套

老师，您好，麻烦问一下，我们是电商行业，因为直播涉及到充值问题，平台需要给我们开充值发票，但是费用发生在23年度以前，但是系统现在开不出来发票，得24年可以，这种情况，我做暂估的话，那24年发票到了，冲减暂估，会不会影响24年的利润，如果汇算清缴之前，我这部分暂估费用都不能取得发票，我也正常调增，交税，那分录怎么做呢，会不会影响24年的利润

2023-12-30 20:52

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2023-12-30 20:55

您好，选暂估成本，在24年5.31汇缴前取得发票就不用调增，分录是冲回原暂估成本的分录，再用取得发票的金额来做分录，科目是一样的，金额为正数。不用影响24年利润，因为暂估和取得发票的金额不会差异大

快账用户1034 追问 2023-12-31 08:22

老师，23年，借管理费用，贷应付账款～暂估，24年没有取得发票，冲回借应付账款，贷管理费用，不影响24年的管理费用吗，不好意思，有点不懂

齐红老师解答 2023-12-31 08:33

您好，您太谦虚了，这个冲回的分录当然是影响24年利润表的。我的意思是发票来了，差异不大的，不会影响24年利润。没来发票我们纳税调增，用这个冲回借：以前年度损益调整（负）贷：应付账款-暂估（负）

快账用户1034 追问 2023-12-31 09:26

老师，您好，如果暂估120万，发票回来100万，那20万需要交税，20万用以前年度损益科目吗？如果暂估120万，发票150万，这个不会影响23年度，如果发票一直没取得，那这暂估的120万，我需要在2024年5月份，做借以前年度损益，正常交税，老师对吗，这么操作，税务会有风险提示吗

齐红老师解答 2023-12-31 09:30

您好，1.20万用以前年度损益科目，是的 2.150万发票都没有来，全部要纳税调增，交所得税的，这样操作是很规范的，没有税务风险

快账用户1034 追问 2023-12-31 09:30

非常非常感谢您，谢谢老师

齐红老师解答 2023-12-31 09:32

亲爱的，您太客气了，祝您生活愉快！希望以上回复能帮助您，感谢善良好心的您给我一个五星好评~

齐红老师解答 2023-12-31 12:29

您好！我下午有事外出了，留言我会在回来的第一时间回复您，谢谢您的理解和宽容~

2023-12-30

第一个是的。第二个不影响今年的利润表。第一个借应付账款贷利润分配未分配利润，然后补的企业所得税借利润分配未分配利润贷应交税费，企业所得税借应交税费企业所得税贷银行存款这个不会影响2025年的利润表

2025-05-23

同学你好借：应付账款（或相关暂估应付款科目） 600,000 贷：财务费用 600,000 借：递延所得税资产 300,000 贷：应交税金-应交所得税 300,000

2024-04-12

我建议你反结账去改一下23年的凭证，重新生成报表再汇算清缴

2024-03-28

你好，补充23年业务分录。借应收账款1，贷以前年度损益调整，应交税费应交增值税，

2024-07-02

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