演示账套

请问一般纳税人取得专用发票后如何做分录？

2025-01-12 06:44

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2025-01-12 06:50

一般纳税人取得专票进项税可以抵扣借：库存商品等 a 应交税费-应交增值税(进项税额)b 贷：银行存款/应付账款 a+b

快账用户3100 追问 2025-01-12 06:53

勾选抵扣了的部分怎么做分录？未抵扣的部又怎么做分录？

齐红老师解答 2025-01-12 07:36

入账当月勾选抵扣了的直接按上面的做当未勾选抵扣的入账借：应交税费-应交增值税(待抵扣进项税额) 在实际抵扣时借：应交税费-应交增值税(进项税额) 贷：应交税费-应交增值税(待抵扣进项税额)

快账用户3100 追问 2025-01-12 07:39

请问未抵扣的不做分录可以吗?勾选时再做行吗？

齐红老师解答 2025-01-12 07:45

对于未勾选的进项票，单位应当进行入账处理。实际操作中，有些会计人员未进行账务处理。为了账务清晰明了，最好还是计入相应期间。

快账用户3100 追问 2025-01-12 07:49

请问当月取得的专票，既有勾选的也有未勾选的如何做分录？

齐红老师解答 2025-01-12 07:59

分开做啊勾选的借：库存商品等 a 应交税费-应交增值税(进项税额)b 贷：银行存款/应付账款 a+b 未勾选的借：库存商品等 a 应交税费-应交增值税(待抵扣进项税额)b 贷：银行存款/应付账款 a+b

一般纳税人取得专票进项税可以抵扣借：库存商品等 a 应交税费-应交增值税(进项税额)b 贷：银行存款/应付账款 a+b

2025-01-12

同学，你好你抵扣就抵扣，不用单独做分录的啊。只是报销的时候做下分录就行了

2022-12-05

你好！借：管理费用-办公费贷：银行存款全额抵扣借应交税费应交增值税减免税款借管理费用负数

2021-12-19

同学你好借：原材料/库存商品/工程物资应交税费应交增值税-进项税额/待认证进项税贷：应付账款

2020-08-23

你好，这个车是谁销售给你们的单位还是个人？

2023-06-16

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