咨询
Q

请问 取得专用发票进项税票抵扣后,应如何做分录

2022-12-05 18:24
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2022-12-05 18:26

同学,你好 你抵扣就抵扣,不用单独做分录的啊。只是报销的时候做下分录就行了

头像
快账用户2817 追问 2022-12-05 18:29

取的专用发票时 借:管理费用 借:应交税费 进项税 贷:银行存款 这样的话期末进项税就有余额了? 老师,我想问的是次月抵扣后报税后,还需要做什么处理吗?

头像
齐红老师 解答 2022-12-05 18:31

1.进项税额大于销售税额时(留抵退税被批准) 借:应交税费—应交增值税—销项税额             应交税费—应交增值税—进项税额转出(进项销项的差额)             贷:应交税费—应交增值税—进项税额 借:应交税费—增值税留抵税额             贷:应交税费—应交增值税—进项税额转出 收到留抵退税 借:银行存款             贷:应交税费—增值税留抵税额 2.当月销项税大于销项税 借:应交税费—应交增值税—销项税额             应交税费—应交增值税—进项税额转出             贷:应交税费—应交增值税—进项税额             应交税费—应交增值税—转出未交增值税(销项%2B进项转出-进项) 借: 应交税费—应交增值税—转出未交增值税              贷:应交税费 — 未交增值税 

还没有符合您的答案?立即在线咨询老师 免费咨询老师
咨询
相关问题讨论
同学,你好 你抵扣就抵扣,不用单独做分录的啊。只是报销的时候做下分录就行了
2022-12-05
你好,学员,可以的, 借银行存款 贷财务费用利息收入 应交税费应交增值税
2022-07-22
你好! 借:管理费用-办公费 贷:银行存款 全额抵扣借应交税费应交增值税减免税款 借管理费用负数
2021-12-19
一般纳税人取得专票进项税可以抵扣 借:库存商品等 a 应交税费-应交增值税(进项税额)b 贷:银行存款/应付账款 a+b
2025-01-12
借营业外支出 贷库存商品 应交税费待抵扣。
2023-07-04
相关问题
相关资讯

领取会员

亲爱的学员你好,微信扫码加老师领取会员账号,免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称:注册会计师,税务师

亲爱的学员你好,我是来自快账的齐红老师,很高兴为你服务,请问有什么可以帮助你的吗?

您的问题已提交成功,老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码,可方便地进行更多提问!

会计问小程序

该手机号码已注册,可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×