Q
请问 取得专用发票进项税票抵扣后，应如何做分录
2022-12-05 18:24
2022-12-05 18:26
同学，你好 你抵扣就抵扣，不用单独做分录的啊。只是报销的时候做下分录就行了
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取的专用发票时 借：管理费用 借：应交税费 进项税 贷：银行存款 这样的话期末进项税就有余额了？ 老师，我想问的是次月抵扣后报税后，还需要做什么处理吗？
1.进项税额大于销售税额时（留抵退税被批准） 借：应交税费—应交增值税—销项税额 应交税费—应交增值税—进项税额转出（进项销项的差额） 贷：应交税费—应交增值税—进项税额 借：应交税费—增值税留抵税额 贷：应交税费—应交增值税—进项税额转出 收到留抵退税 借：银行存款 贷：应交税费—增值税留抵税额 2.当月销项税大于销项税 借：应交税费—应交增值税—销项税额 应交税费—应交增值税—进项税额转出 贷：应交税费—应交增值税—进项税额 应交税费—应交增值税—转出未交增值税（销项%2B进项转出-进项） 借： 应交税费—应交增值税—转出未交增值税 贷：应交税费 — 未交增值税