同学你好 研发过程中产生的存货报废,一般需记入研发成本,如能直接核算与研发形成的废料直接相关,计入研发费用;无法区分是否与研发直接相关,混在生产废料中无法区分的,计入生产成本,无法分摊到产品成本的,计入管理费用。符合条件时,报废金额可加计扣除,按规定计算确认收入当年的加计扣除研发费用时,要从已归集研发费用中扣减相关特殊收入,不足扣减的,加计扣除研发费用按零计算。
老师,如果我们要处理16年部分的研发耗材,因为型号变更了,部分铝型材没有用了。除要报废~那我怎么写会计分录 我当时,研发耗用的时候,记入管理费用 研发费用-直接投入
老师,有关于研发费用如何化分资本化支出还是费用化支出问题请教一下。我公司做一个研发项目有A、B、C、D四个方案,研究周期可能要两三年,那么当年产生的支出都要计入管理费用下吗?假设如果我第三年的时候有其中一个B方案进入开发阶段并形成了无形资产的话,那有关B方案前面发生的研究费用部分是否要从管理费用转入到资本化支出,跟后期B方案的开发阶段支出一起计入到资本化支出合计形成无形资产的成本下呢?
请问:一般纳税人的研发加计扣除是包括,研发支出的费用化金额进行加计扣除,还有研发支出资本化后无形资产的累计摊销进行加计扣除么? 不是从今年4月1日开始,研发加计扣除要在每个季度进行预申报么?我接手的这家高新技术企业(一般纳税人),在申报季度所得税的时候没有研发加计扣除的申报表,有可能是什么原因呢? 如果有高新收入,那相应产生高新收入的无形资产摊销,是否计入主营业务成本的项目中去?
1、研发项目是以前年度立项的,目前项目处于开发阶段,资本化金额计入开发支出,本年度还未转为无形资产,该项目在本年度发生的研发支出-资本化支出金额需要填入优惠明细表吗?需要的话如何填列? 2、优惠明细表第40行年度研发费用小计,是否与第41行本年费用化金额与第42行本年资本化金额是否存在勾稽关系?第42行本年资本化金额是什么情况下填列? 3、以前年度自研形成的无形资产,在本年度摊销,摊销额是否能计入新的研发项目再进行加计?还是说要单独摊销。另外该无形资产的成本中包含一些不可加计的费用,是否需要剔除后再按照10年进行摊销?除此之外,账上对自研的无形资产计提了减值,加计时摊销额是否需要考虑减值的影响
老师,你好,公司一台设备,既用于研发也用于生产,平时折旧是按2:8计提的,现在这台设备要维修,那这笔维修费,是否也按2:8计入研发费用和制造费用? 公司报废了一批研发物料,相关的账务处理是这样吗:报废研发物料,借:银行存款 贷:其他业务收入;结转报废研发物料,借:其他业务成本 贷:研发费用-直接材料
为什么教材所得税是营业利润*25%,这个题又是税前利润*(1-25%)
领用已计提过减值准备的原材料,咋做账,比如,原材料账面价值80,已计提减值准备20,全部领用,
存货期末计量,如果原材料用来出售,那可变现净值以该材料的估计售价-销售税费对吧
老师,劳务合同的个税如何计算和缴纳?全国是一样的标准吗?
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在2023年3月购买的原材料,2024年4月才发现未入账,就做在了2024年,税务来检查,该怎么说明情况呢
老师,制造行业在未生产期间产生的直接人工和制造费用能在下次生产产品的时候计入成本里面吗
老师,我想问下“关于小规模到升级成一般纳税前无收入并未产生申报纳税的话,海关进口增值税缴款书是可以在升级一般进行抵扣”请问这个无收入并产生纳税申报的期间是如何界定的呢?比如我们公司3.19成立的,税种认定是4月1日,缴款书是6月27日产生的,升级一般是7月1日。但是这期间我们有开过票。这种期间算不算无收入并纳税申报呢
企业所得税交税的应纳税所得额是不是报表上的净利润呢