老师您好 关于研发费用加计扣除中的委托进行研发活动 假如先不考虑其他 制造业的话 按照费用实际发生额1000万的80%计入研发费用 那么加计100%扣除 应该调减800万 问题1 花费的1000万中另外200万计入其他费用当期扣除了 不需要调整 我的理解是否正确 问题2 800万计入研发费用了在当期申报的时候调减 还是汇缴才需要调减

某制造企业为增值税一般纳税人，其2020年度的生产经营情况如下： （1）当年销售货物实现销售收入8000万元，对应成本为5100万元。 （2）当年发生管理费用800万元，其中含研究开发费用300万元、业务招待费80万元。 （3）当年发生销售费用1800万元，其中含广告费1500万元。 （4）当年发生财务费用200万元。 （5）取得国债利息收入150万元，企业债券利息收入180万元。 （6）全年计入成本、费用的实发合理工资总额400万元，实际发生职工福利费120万元，职工教育经费33万元，拨缴工会经费18万元。 （7）当年发生营业外支出共计130万元，其中违约金5万元、税收滞纳金7万元。 （8）当年税金及附加科目共列支200万元。 （其他相关资料：各扣除项目均已取得有效凭证，相关优惠已办理必要手续）。 要求：根据上述资料，按照下列顺序计算回答问题，如有计算需计算出合计数。

老师，请问下面这题是怎么理解？ （3）4月接受乙公司委托进行技术开发，合同注明研究开发经费和报酬共计1 000万元，其中研究开发经费800万元、报酬200万元。甲企业未就该合同缴纳印花税。 （3）应缴纳的印花税=（1 000-800）×0.3‰=0.06（万元）。 调减企业所得税应纳税所得额=0.06（万元）。 问题一，为什么要减掉800来算印花税？ 问题二，那个研发经费不需要加计扣除吗？

I()资料，甲公司研究开发一项新型环保技术。该技术用于其生产的产品可以大大减少破掉放量，该新型环保技术于2020年7月1日达到预定可使用状态，其中形成无形资产的成本为1600万元，2020年直接计入当期损益的研发费用为600万元。当地政府为补贴甲公司成功研发形成的无形资产，2020年5月20日向甲公司拨付200万元补助。甲公司预计该新型环保技不形成的无形资产可使用10年，预计净残值为零，搜直线法摊销。按企业所得税法规定，企业正在发生的研发费用加计扣除。研发费用直接计入当期损益的，按其实际发生费用加计100%在计算应纳说所得额时扣除;形成资产成本的。按实际发生成本加计100%的金额于10年、按直线法撤研的金额在计算应纳税所得额时扣除(不考虑净残值)。甲公司适用的所得税税率为25%;政府补励采用总额法核算，不考虑除增值税、所得税外其他相关税费。(2)更求，根据上述资料:①判断无形资产2020年7月1日账面价值与计但基础是否确认遇延所得税并说明理由，②计算2020年12月31日账面价值和计税基础:目说明政府补助的会计处理方法，并计算计入损益的金额。

甲公司研究开发一项新型环保技术。该技术用于其生产产品可以大大减少碳排放量。该新型环保技术于2020年7月1日达到预定可使用状态，其中形成无无资产的成本为1600万元，2020年直接计入当期损益的研发费用为600万元。当地政府为补贴甲公司成功研发形成的无形资产，2020年5月20日向甲公司拔付200万元补助。甲公司预计该新型环保技术形成的无形资产可使用10年，预计净残值为零，按直线法摊销。按企业所得税法规定，企业发生的研发费用加计扣除。研发费用直接计入当期损益的，按其实际发生费用加计100％在计算应纳税所得额时扣除：形成资产成本的，按实际发生成本加计100％的金額于10年、按直线法摊销的金额在计算应纳税所得额时扣除（不考虑净残值）。甲公司适用的所得税税率为25%，政府补助采用总额法核尊，不考虑除增值税、所得税外其他相关税费。(2）要求，根据上述资料．①判断无形资产2020年7月1日账面价值与计税基础是否确认递延所得税并说明理由：②计算2020年12月31日账面价值和计税基础；国说明政府补助的会计处理方法，并计算计入损益的金额

某生产企业为增值税一般纳税人，其2022年度的生产经营情况如下:(1)当年销售货物实现销售收入10000万元，对应的成本为6000万元。(2)通过其他业务收入核算转让一项专利技术许可使用权收入(属于其他业务收入)1000万元，与之相应的成本及税费为200万元。(3)当年发生税金及附加300万元(4)当年发生管理费用500万元，其中含新产品研究开发费用200万元(已独立核算管理)、业务招待费50万元。(5)当年发生销售费用2000万元，其中含广告费1500万元。(6)当年发生财务费用300万元。(其他相关资料:各扣除项目均已取有效凭证，相关优惠已办理必要手续。)要求:根据上述资料，按照下列顺序计算回答问题，如有计算需计算出合计数。(1)计算当年的会计利润。(2)计算业务(2)中转让专利技术使用权应纳税所得额调整金额。(3)计算业务(3)中研究开发费及业务招待费应纳税所得额调整金额。(4)计算业务(4)中广告费应纳税所得额洞整金额。(5)计算业务(6)涉及的应纳税所得额调整金额。