适用于小企业准则的一般纳税人，出售自有固定资产（车辆），但是没有差额收入，即按照账面固定资产净额出售，会计分录合并后是借：银行存款+累计折旧，贷：固定资产。请问老师，这种情况还需要缴纳增值税吗？
您好，这个是不需要缴纳的增值税
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固定资产核算应设置的会计科目固定资产有在建工程工程物资固定资产清理，累计折旧，然后固定资产是有形资产，使用寿命超过一年，是为生产商品提供劳务出租或经营管理而持有的，然后固定资产是增加记借减少记贷，固定资产清理是资产类与固定资产借贷方向相反，借方表示费用支出，贷方表示收入余额在当发生费用时在借方收入时在贷方，购入不需要安装的固定资产时借记固定资产，购入需要安装的固定资产时借记在建工程，一般纳税人是固定资产不包含应交税费，小规模纳税人固定资产包含应交税费，已经提足折旧仍继续使用的固定资产单独计价入账的土地和持有代售的固定资产这些企业不能对固定资产计提折旧，当月增加的固定资产当月不计提下月开始记提，
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老师好：我们是房企一般纳税人老项目，公司购买的车辆未折旧完对外出售并收到出售款，请问应缴纳的增值税是3%减按2%吗？ 还有因各种原因吧，其他固定资产超额计提，请问本次出售固定资产时可以抵减吗？
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老师您好，请问货物运输的物流公司9月份处置一辆之前的车辆，拿到的二手车销售统一发票上面车价合计金额是15000，我按照固定资产清理，算出的应交增值税-销项税额是1725.66，算出的固定资产清理产生的其他业务收入是10282.89， 我做的分录如下：我查到的折旧表，该固定资产原值是59829.06，累计折旧56837.61， 借：固定资产清理 2991.45 累计折旧 56837.61 贷：固定资产 59829.06 借： 库存现金 15000 贷：固定资产清理 15000/1.13=13274.34 应交税额-应交增值税-销项税额 1725.66 借：固定资产清理 10282.89 贷：其他业务收入 10282.89 请问老师，我在申报填写增值税附表1时，这部分的销售额和税额该如何填写？分别取哪个数？蟹蟹
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老师，我们已经折旧完固定资产车子，现在卖出去，因为已经折旧完了，销售41800，我这边账务处理是，借，累计折旧，贷固定资产原价，销售后，借，银行存款41800，贷，固定资产清理40988.35，应交税费应交增值税，销项税额，811.65，借，营业外收入40988.35，贷，固定资产清理40988.35，增值税计算依据是销售使用后固定资产，在小规模期间购买未抵扣，一般纳税人期间销售可以按简易计税按3%减按2%计算。对吧，老师，我是这样理解的，老师你帮我检查检查一下
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一、购买的有产权证的车位，用途：专门用于单位员工停车使用的情况下； 1.分录： 借 固定资产 -车位 贷：银行存款 2.次月计提折旧（年限20年） 借 管理费用-福利费 贷 累计折旧 3.如果购买的是地下停车位，每年还需要缴纳房产税。请问老师，如果取得的是专票，是把进项税的金额并入固定资产原值，还是说不含进项税的金额作为固定资产的原价，进项税不用勾选就成。
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1.免抵退税额（尺度）比留底大的时候就要当月退税; 2:免抵退税额（尺度）小于留底，当期免抵税额=0，当月可以不申报退税系统; 3:当期应纳增值税额等于0或大于0，不用计算：免抵退税额（尺度），当期应退税额=0元，当月不用申报退税系统; 这3种情况理解对吗？ 就是不用每月都在退税系统申报，如果是第一情况需要操作，第2种可以不操作，可累计到次年4月一起退，第3种是不用操作，因没有可退的税
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但是税管员找了说要缴纳增值税和所得税，企业已经补缴了增值税及附加，并且把增值税纳税申报表和所得税申报表都改了，这种情况应该怎么办啊？
利润是亏损的，所以实际没有缴纳所得税，但是缴纳了增值税及附加
您好，这个的话，是可以重新申报的，这个
重新申报是指再次更正申报吗？卖车业务是23年发生的，24年应税管员要求更正申报了23年增值税、所得税、财务报表。您说的重新申报要怎么操作？
就是联系专管员，线下重新申报所得税，增值税，这样就行
老师是这样，24年12月还没结账，调整分录也还没有做，借：银行存款+累计折旧，贷：固定资产，这个分录是一定要做的吧，那增值税及附加的分录要做到24年吗？等后边更正申报退税了以后再调整税金科目，还是可以不管这部分已经缴纳的增值税及附加？
是更正后，退税调整科目，这个流程
因为之前更正了23年的报表，但是实际并没有产生收入，24年调整分录做完，账面实际本年利润跟税务系统累计下来的数是不一样的，我们就还是按照前述科目入账，不能为了平数多做这部分没有的收入吧
您好，这个的话，是的，不能多做这个不分没有的