适用于小企业准则的一般纳税人，出售自有固定资产（车辆），但是没有差额收入，即按照账面固定资产净额出售，会计分录合并后是借：银行存款+累计折旧，贷：固定资产。请问老师，这种情况还需要缴纳增值税吗？

但是税管员找了说要缴纳增值税和所得税，企业已经补缴了增值税及附加，并且把增值税纳税申报表和所得税申报表都改了，这种情况应该怎么办啊？

利润是亏损的，所以实际没有缴纳所得税，但是缴纳了增值税及附加

您好，这个的话，是可以重新申报的，这个

重新申报是指再次更正申报吗？卖车业务是23年发生的，24年应税管员要求更正申报了23年增值税、所得税、财务报表。您说的重新申报要怎么操作？

就是联系专管员，线下重新申报所得税，增值税，这样就行

老师是这样，24年12月还没结账，调整分录也还没有做，借：银行存款+累计折旧，贷：固定资产，这个分录是一定要做的吧，那增值税及附加的分录要做到24年吗？等后边更正申报退税了以后再调整税金科目，还是可以不管这部分已经缴纳的增值税及附加？

是更正后，退税调整科目，这个流程

因为之前更正了23年的报表，但是实际并没有产生收入，24年调整分录做完，账面实际本年利润跟税务系统累计下来的数是不一样的，我们就还是按照前述科目入账，不能为了平数多做这部分没有的收入吧