老师，我们已经折旧完固定资产车子，现在卖出去，因为已经折旧完了，销售41800，我这边账务处理是，借，累计折旧，贷固定资产原价，销售后，借，银行存款41800，贷，固定资产清理40988.35，应交税费应交增值税，销项税额，811.65，借，营业外收入40988.35，贷，固定资产清理40988.35，增值税计算依据是销售使用后固定资产，在小规模期间购买未抵扣，一般纳税人期间销售可以按简易计税按3%减按2%计算。对吧，老师，我是这样理解的，老师你帮我检查检查一下

是的老师，增值税我知道这个，但是我就是上面分录不知道对不对，老师。

分录不对 应该是 借营业外支出 贷固定资产清理

老师，我这边是折旧完固定资产，然后卖出去后产生收入48000，收入应该计入营业外收入，因为我们这边没有产生费用，所以应该没有营业外支出呀 。

一、 将要处置的固定资产转入清理分录为 借：固定资产清理        累计折旧        贷：固定资产 二、 发生清理费用时 借：固定资产清理        贷：银行存款、应缴税费等 三、 处置的收入 借：银行存款等相关科目        贷：固定资产清理 四、 清理净损益 1、 如果是净收益 借：固定资产清理        贷：营业外收入 2、 如果是净损失 借：营业外支出        贷：固定资产清理

老师你这个分录我看懂了，现在主要是我们固定资产已经折旧完了。所以一，我是借：累计折旧，贷固定资产清理； 二、我们没有清理费用，所以不涉及，三、处置收入，涉及了，所以我这边分录是借：银行存款，贷固定资产清理 应交税费应交增值税销项税额，因为销售固定资产要缴纳增值税，四、因为属于收益，收到款了，要作营业外收入，所以借：固定资产清理，借营业外收入，，老师我是这样做分录才对呀

老师，我从新理一遍，刚刚我回去看我自己打字打错了，一、 将要处置的固定资产转入清理（因为我们已经折旧完了，所以不涉及清理这一步）分录为 借：累计折旧 贷：固定资产 二、 发生清理费用时（不涉及，所以这步应该我们公司无） 借：固定资产清理 贷：银行存款、应缴税费等 三、 处置的收入 借：银行存款等相关科目 贷：固定资产清理 应交税费销项税额 四、 清理净损益 我们是 净收益 借：固定资产清理 贷：营业外收入

对的 分录是这样做分录的

相当于老师我们公司我认为涉及到是一、三、四，涉及到这三步，但是第一步我们折旧完了，我认为没有固定资产清理，第三步有收入就涉及到增值税，老师不知道这样对不对，不是很懂，老师

同学你好 对的 是这样的哦

好的，老师，谢谢老师