老师，你好，咨询固定资产一次性扣除申报表填写问题，第三季度是小规模纳税人，购进资产价税合计扣除，第四季度一般纳税人，1、部分资产做价税分离，资产原值减少；2、12月初有资产转出改造，12月末转入资产，现在填报第四季度固定资产一次性扣除这个表应该怎么填写？
资产原值填写 第三季度小规模购进资产，将原值调整为不含税金额填写。第四季度一般纳税人购进资产，直接按不含税金额填写原值。 资产转出改造处理 12 月初转出资产，若之前已享受一次性扣除，仍体现其数据并备注。12 月末转入资产，若符合条件，按不含税金额填写原值等相关栏次。 具体填写栏次 在 A105080 表 “固定资产一次性扣除” 相关行次，填写账载金额、税收金额（符合条件资产按不含税原值填写）、本年及累计税收折旧（符合条件的按资产原值填写）
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老师，你好 研发费用有个社保折旧3年 第三季度产生 现在政策是可以一次性扣除 那么第四季度申报企业所得税时 这个固定资产就要填进去吗 还是说等汇算清缴时再一次填写，谢谢老师
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郭老师接你好！【案例】B公司是一家高新技术企业，按季度预缴企业所得税。2022年11月购入设备2000万元，12月投入使用并开始计提折旧。其中，单价500万元以下设备1200万元，均按 5 年计提折旧；单价500万元以上设备800万元，均按10年计提折旧。税收最低折旧年限与会计折旧年限相同，预计净残值为 0，2022年其余月份未购入固定资产。2022年汇算清缴时，如何填写申报表？ 分析：高新企业，第四季度购进固定资产，享受一次性扣除并享受加计扣除，会计上的折旧年限和税法最低折旧年限相同，12月开始计提折旧，500万以下固定资产的12月折旧为1200万/5/12=20万元，500万以下固定资产12月折旧为800万/10/12=6.67万元。 固定资产一次性扣除需要填写105080表，加计扣除需要填写107010表，报表填写如下:
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你好。老师，我公司今年购买了一辆汽车，是唯一的固定资产，我已经按4年计提折旧。第四季度末申报企业所得税预缴表，风险提示这个图，我是要填写固定资产、无形资产一次性扣除这个表么？
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老师，你好，咨询固定资产一次性扣除申报表填写问题，第三季度是小规模纳税人，购进资产价税合计扣除，第四季度一般纳税人，1、部分资产做价税分离，资产原值减少；2、12月初有资产转出改造，12月末转入资产，现在填报第四季度固定资产一次性扣除这个表应该怎么填写？
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老师，去年9月买的固定资产汽车，第四季度预缴企业所得税选择0保存，现在做24年，汇算清缴，没有填写购买单价500万以下设备器具一次性扣除 这一项有问题吗？没有做纳税调整
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是要去修改第三季度报表吗？
同学你好 对的 是这样
填写时是否需要考虑固定资产残值？
同学你好 有残值就要考虑
调整第三季度后，第四季度原值不变，折旧增加，第四季度怎么填写呢？
同学你好 看图片上我说的
好的，谢谢老师
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