老师，我们公司盘点后得出来的出库数与账面销售出去的数量有差异，那销售成本是按盘点后的出库数算销售成本，还是先按账面销售数量算销售成本，盘点后的出库数与账面上的销售数量的差异做营业外收支呢？

如果盘亏有股东承担损失，还会影响净利润吗？

您好，不会了，因为不记损益科目了，是其他应收款

老师，我本来也是这么想的，因为公司根据以往的经验大概率会是亏损，反正都不影响净利润，我就可以先把净利润算出来，再来盘点，但是有个会计跟我说就算股东承担也会影响净利润，一定要先盘点完再算净利润，弄的我都不知道该怎么做了

您好，不会，有人买单，我们就其他应收款， 这是往来科目，不是损益科目的

老师，那如果公司不做正规的会计分录呢？就是只是汇总收入，成本，费用，然后算净利润，股东承担这块还会影响净利润吗？

您好，不会呀，股东承担，又不是公司承兑，不影响公司的利润

老师，那就是我直接按账面销售数算成本，收入减成本，再减去费用等于净利润就可以了是吗？不用再进行其他的调整了

您好，是的，不用其他调整了

老师，我还想再问下如果股东在分红的时候把属于他承担的那部分扣减出来呢，那盘点差异还需要做营业外收支吗？

您好，不用，我们借：其他应收款  代：库存商品

好的，谢谢老师