工厂人员的社保，公积金，工资，计提如何做分录

您好，
1、计提工资、社保和公积金时: 借:各种费用一工资一社保(?公司负担) 一公积金(公司负担) 贷:应付职工薪酬一工资 ???????????????一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬-工资贷:银行存款，其他应付款一社保?(个人负担) ??????????一公积金(?个人负担) 应交税费一应交个人所得税 3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬一社保(公司负担) ???????????????一公积金(公司负担) 其他应付款一社保?(个人负担) 一公积金(个人负担) 应交税费一应交个人所得税贷:银行存款

2025-01-15

1、计提工资用分录
借：管理费用-公司经费-工资
借：管理费用-董事会费-工资
借：制造费用-工资
借：生产成本-基本生产成本-工资
借：销售费用-工资
贷：应付职工薪酬-工资
2、计提五险一金
借：应付职工薪酬-工资(应发工资数)
贷：库存现金/银行存款(实发工资数)
其他应付款-养老/医疗等(代扣代缴金额)
其他应付款-住房公积金(代扣代缴金额)
应交税费-应交个人所得税(代扣代缴金额)
3、实际交纳
借：其他应付款-养老/医疗等
其他应付款-住房公积金
应交税费-应交个人所得税
贷：银行存款
4、发放工资用分录
借：应付职工薪酬-工资
贷：应交税费-工资所得个人所得税(实发生额)
贷：有关科目-有关细目(实发生额)
贷：银行存款(实发生额)
贷：库存现金(实发生额)

2023-06-12

计提时：借：管理费用、生产成本等贷：应付职工薪酬——工资（包括个人承担社保部分）应付职工薪酬——养老、医疗、公积金等保险（单位承担部分）发放工资时：借：应付职工薪酬——工资贷：其他应付款——养老、医疗、公积金等（个人承担部分）应交税费——应交个人所得税银行存款交社保和个税时：借：其他应付款——养老、医疗、公积金等（个人承担部分）应付职工薪酬——养老、医疗、公积金等（单位承担部分）应交税费——应交个人所得税贷：银行存款

2020-10-15

你好，个人承担的不用计提，单位部分计提借管理费用，制造费用等贷应付职工薪酬-工资应付职工薪酬-社保公积金缴纳时借应付职工薪酬借其他应收款或其他应付账款贷银行存款

2020-08-26

按这个截图去计提就可以这个

2021-01-11

领取会员

在线提问累计解决68456个问题

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

工厂人员的社保，公积金，工资，计提如何做分录

热门问答 更多>

产品中心

帮助中心

内容社区

关于我们

领取会员

在线提问累计解决68456个问题

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

已经收到您的问题，请填写手机号，解答成功后可以快速查看答案。

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

注册

热门问答更多>